środa, 26 października 2022 o 18:46:09 UTC+2 cef napisał(a):
> W dniu 2022-10-26 o 16:52, Dawid Rutkowski pisze:
> > środa, 26 października 2022 o 11:12:46 UTC+2 cef napisał(a):
> >> Nie sprawdzałem niczego jeszcze w googlach, ale zapytam
> >> albo poproszę o wskazówki co przeczytać, żeby ustalić korzystniejszą
> >> podatkowo czy finansowo opcję.
> >>
> >> Jest mieszkanie, które ma właścicieli
> >> ojciec 4/6, syn 1/6, córka 1/6 tak jest w księgach.
> >> Ojciec zmarł kilka dni temu, ale nic jeszcze nie zrobiono z tym.
> >> Teoretycznie gdyby ustalić nowych właścicieli to syn i córka po połowie
> >> będą właścicielami, bo nie ma innych spadkobierców ani testamentu.
> >>
> >> Syn chciałby podarować swoje pół swojemu dorosłemu dziecku
> >> a córka zmarłego jest skłonna sprzedać swoje pół.
> >> (wszystko jedno czy bratu czy jego dziecku)
> >> tak, żeby jedynym właścicielem zostało dziecko syna.
> >>
> >> W jakiej kolejności ustalić to najkorzystniej odnośnie
> >> opłat notarialnych. Wartość lokalu 200 tys zł.
> >> Podatku od darowizny nie będzie po złożeniu odpowiednich SD - coś tam
> >
> > Kolejność darowizn czy sprzedawania nie ma znaczenia (oprócz oczywistych głupot
sprzedawania/darowania czegoś dwa razy) - taksa będzie taka sama (no ew. z
dokładnością do tych 3%/2%/1% - ale progi są niskie - ale jak już w pełni, to wiadomo
że jak najmniej transakcji będzie kosztować najmniej ;).
> > Na taksie można zaoszczędzić przenosząc część transakcji do spadku.
> > Jeśli "syn" nie ma innych dzieci, to niech się zrzeka spadku.
> > Jeśli "córka" nie ma dzieci, też może tak zrobić, a od "syna" dostać "darowiznę
pieniężną" (pamiętać o SD-Z2).
> > Ew. jak ma dzieci, a one też by się zrzekły (oraz jeśli "syn" ma inne dzieci, co
by się zrzekły - i nie mają dzieci, szczególnie małoletnich), to można tak
pokombinować - choć robi się skomplikowanie, z rodziną to wiadomo, że najlepiej
wychodzi się na zdjęciu ;P
> > Zakładam, że w spadku nie ma już nic więcej cennego.
> Nie bardzo rozumiem te kombinacje. Po kolei formalnie to by było tak:
> syn S z córką C przejmują spadek po zmarłym ojcu i mają po 50% lokalu
> (nic tam innego oprócz mieszkania nie ma)
> to się pewnie da zrobić bez sądu (tylko poświadczenie dziedziczenia
> u notariusza) A potem córka C sprzeda swoje pół bratu (czyli S) i
> bedzie jeden właściciel S (syn zmarłego) I potem on to podaruje swojemu
> dziecku D.
> Czy to jest jakieś mnożenie operacji powodujące wielokrotną taksę?
> Czy stawić się we trójkę S,C, D u notariusza i ustalić to wszystko na
> raz np darowiznami/transakcjami,
> żeby dziecko syna przejeło nieruchomość w 100% a potem syn S ewentualnie
> zrobi darowiznę pieniężną dla C żeby grało w kasie.
>
> Bo nie bardzo wiem czy to się liczy od wartości
> raz czy od kolejnych operacji na tym mieniu.

Taksę masz zawsze od wartości każdej "operacji".
Sprzedajesz udział 1/6 - taksa od 1/6 wartości mieszkania.
Tak samo darowujesz - choć tutaj kwestią uznaniową bardzo jest, jaką wartość
wpisać...
No chyba że od darowizny mieszkania też jest PCCP - nie wiem - wtedy może czepić się
US.

Tyle że taksa nie jest liniowa.

Oczywiście tak jak napisałeś będzie najprościej.
Z ew. modyfikacją, że lepiej jak już córka C sprzeda swoją połowę dziecku D.
Kasę na tą sprzedaż oczywiście ojciec może dziecku dać (przelewem !!! - i SD-Z2).

Ale jeszcze można wykorzystać to, że od spadku nie ma taksy notarialnej od wartości
spadku.
I jeśli syn zrzeknie się spadku i nie ma innych dzieci, to taksa będzie mniejsza o te
ok. 2/6.
A jak jeszcze się uda zrzeczenie spadku przez córkę, to nie będzie taksy w sumie od
4/6.

Od tych 1/6+1/6, które już są w posiadaniu syna i córki, oczywiście taksy nie da się
uniknąć.