Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

wycenia się według zasad zawartych w odrębnych przepisach wydanych na podstawie
art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem, należących do klientów,
papierów wartościowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego
prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartościowe, zdeponowane na
rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą, wyceniane są na podstawie
ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są
one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy
określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż
jednym rynku regulowanym, ustalenie wartości tego papieru wartościowego następuje
według jego wartości rynkowej, osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był
największy.
81. W wierszu 98 należy podać wartość, należących do klientów i zapisanych na rachunkach
papierów wartościowych, akcji notowanych i praw do akcji na rynku regulowanym lub
alternatywnym systemie obrotu.
82. W wierszu 99 należy podać wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach
papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w wierszu 55.
83. W wierszu 100 należy podać w szczególności: wartość, należących do klientów,
instrumentów finansowych przechowywanych w domu maklerskim w formie dokumentu
lub wartość, należących do klientów, instrumentów finansowych zapisanych na
rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych, o których mowa w art. 69
ust. 4 ustawy, oraz należące do klientów instrumenty finansowe zdeponowane na
rachunkach domu maklerskiego lub biura maklerskiego prowadzonych za granicą.
84. W wierszu 101 należy podać wartość należących do klientów środków pieniężnych jako
sumę wartości wykazanych w wierszu 102 i 103.
85. W wierszu 102 należy podać sumę, należących do klientów, środków pieniężnych
przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów służących do obsługi rachunków
papierów wartościowych oraz przechowywanych na rachunkach pieniężnych służących
do obsługi rachunków, niebędących rachunkami papierów wartościowych, o których
mowa w art. 69 ust. 4 ustawy.
86. W wierszu 103 należy podać sumę pozostałych, należących do klientów, środków
pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu
pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.
Dział XIII. Aktywa klientów na rachunkach w zarządzaniu
87. W wierszu 104 należy podać wartość aktywów klientów na rachunkach w zarządzaniu. W
wierszu tym należy podać sumę wielkości wykazanych w wierszach 105 i 108.
88. W wierszu 105 należy podać sumę wartości, należących do klientów, instrumentów
finansowych w zarządzaniu wykazanych w wierszach 106 i 107. Instrumenty finansowe,
w tym papiery wartościowe, należące do klientów wycenia się według zasad zawartych w
odrębnych przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o
rachunkowości, z wyłączeniem, należących do klientów, instrumentów finansowych
zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące
do klientów papiery wartościowe, zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego lub
biura maklerskiego prowadzonych za granicą, wyceniane są na podstawie ostatnich
dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są one
przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy określony
papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku
regulowanym, ustalenie wartości tego papieru wartościowego następuje według jego
wartości rynkowej, osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.



89. W wierszu 106 należy podać wartość, należących do klientów, papierów wartościowych
w zarządzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów. Ilości
i-tego papieru wartościowego klientów ustala się na podstawie ewidencji papierów
wartościowych według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.
90. W wierszu 107 należy podać w szczególności: wartość, należących do klientów,
instrumentów finansowych w zarządzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub
wartość, należących do klientów, instrumentów finansowych w zarządzaniu zapisanych
na rachunkach, niebędących rachunkami papierów wartościowych, o których mowa w art.
69 ust. 4 ustawy, oraz wartość, należących do klientów, instrumentów finansowych
zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą. Ilości i-
tego instrumentu klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych
według stanu na koniec dnia, na który sporządzane jest sprawozdanie.
91. W wierszu 108 należy podać wartość, należących do klientów, środków pieniężnych w
zarządzaniu, w tym również wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na
rachunkach bankowych prowadzonych dla klientów, do których ustanowione zostało
pełnomocnictwo domu maklerskiego.
Dział XIV. rodki pieniężne
92. W wierszu 110 należy podać sumę sald rachunków bankowych domu maklerskiego, na
których przechowywane są środki pieniężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego
sprawozdaniem.
93. W wierszu 111 należy podać stan, należących do klientów, środków pieniężnych
nieujętych w wierszu 110.
94. W wierszu 112 należy podać sumę sald rachunków bankowych domu maklerskiego lub
biura maklerskiego, na których przechowywane są środki domu maklerskiego lub biura
maklerskiego, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.
95. W wierszu 113 należy podać wartość własnych środków pieniężnych, które nie zostały
wykazane w wierszu 112.



ZAŁĄCZNIK Nr 6
ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE
Część A
Informacje o instrumentach finansowych klientów domów maklerskich, biur maklerskich, oddziałów zagranicznych firm
inwestycyjnych oraz banków powierniczych
1. Informacje ogólne - stan na koniec kwartału:
(dotyczy banków powierniczych)

Liczba prowadzonych rachunków papierów

wartościowych


Wartość maklerskich instrumentów finansowych
na rachunkach papierów wartościowych w tys.

zł


Maklerskie instrumenty finansowe klientów wycenia się według cen bieżących w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust.
2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.
2. Wartość należących do klientów domów maklerskich, biur maklerskich, oddziałów zagranicznych firm inwestycyjnych oraz banków
powierniczych, instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu zorganizowanego, z wyłączeniem dłużnych papierów wartościowych
wyemitowanych przez Skarb Państwa, według sektorów posiadaczy - stan na koniec kwartału, w tys. zł:


Sektory



Prawa
posiadaczy
Akcj Praw Obli pochod Finanso Opcj Certy Pozostał
Pozostał
e
a do gacj ne
we
e
fikat e
e
noto akcj e
kontrak
y
papiery
instrume
wane i

ty
inwes wartości
nty


termino
tycyj owe
finansow
we
ne

e

0

1
2
3
4
5
6
7
8
9



Rezydenci


0
1

Przedsiębiorst 0
wa
2
niefinansowe



Monetarne


instytucje
0
finansowe
3


z
Pozostałe

tego
instytucje
0

pośrednictwa
4
finansowego z
wyjątkiem
instytucji
ubezpieczeniow
ych i funduszy
emerytalnych


w tym:


fundusze
0
inwestycyjne
5



Pomocnicze


instytucje
0
finansowe
6






Instytucje


ubezpieczeniow 0
e i fundusze
7
emerytalne



w tym:


otwarte
0
fundusze
8
emerytalne



Instytucje


rządowe i
0
samorządowe
9



w tym:


instytucje
1
rządowe
0
szczebla

centralnego


Osoby


fizyczne
1

1


Instytucje


niekomercyjne 1
działające na 2
rzecz

gospodarstw
domowych