Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

DZIAŁ VII.
72
WYMAGALNOŚĆ ZOBOWI ZA I NALE NOŚCI



1. Zobowiązania krótkoterminowe
73



2. Zobowiązania przeterminowane
74



3. Należności krótkoterminowe
75



4. Należności przeterminowane
76



DZIAŁ VIII.
77
NABYWANIE LUB SPRZEDA INSTRUMENTÓW


FINANSOWYCH WE WŁASNYM IMIENIU I NA WŁASNY
RACHUNEK

1. Wynik z operacji instrumentami
78
finansowymi przeznaczonymi do obrotu



2. Wynik z operacji instrumentami
79
finansowymi utrzymywanymi do terminu


zapadalności

3. Wynik z operacji instrumentami
80
zaliczonymi do pożyczek udzielonych i


należności własnych

4. Wynik z operacji instrumentami
81
finansowymi dostępnymi do sprzedaży



5. Wartość instrumentów finansowych
82
przeznaczonych do obrotu



6. Wartość instrumentów finansowych
83
utrzymywanych do terminu zapadalności



7. Wartość pożyczek udzielonych i
84
należności własnych



8. Wartość instrumentów finansowych
85
dostępnych do sprzedaży



DZIAŁ IX.
86
WYNIK FINANSOWY NETTO (w. 87-88+89-90+91-


92-93)

1. Przychody netto ogółem
87



2. Koszty ogółem
88
3. Zyski z tytułu finansowych kontraktów
89
terminowych



4. Straty z tytułu finansowych kontraktów
90
terminowych



5. Zyski nadzwyczajne
91
6. Straty nadzwyczajne
92
7. Podatek dochodowy
93
DZIAŁ X.
94

RELACJA WYBRANYCH ZOBOWI ZA DO POZIOMU


NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW (w. 66+68+69+70)/
(w. 01)

DZIAŁ XI.
95

LICZBA PUNKTÓW OBSŁUGI KLIENTÓW



DZIAŁ XII.
96

AKTYWA KLIENTÓW (w. 97+101)



1. Instrumenty finansowe klientów (w.
97

98+99+100)



1.1. Akcje notowane i prawa do akcji
98

zapisane na rachunkach papierów


wartościowych

1.2. Pozostałe papiery wartościowe zapisane
99

na rachunkach papierów wartościowych


klientów

1.3. Pozostałe instrumenty finansowe
100

klientów



2. rodki pieniężne klientów (w. 102+103)
101
2.1. rodki pieniężne klientów
102

przechowywane na rachunkach pieniężnych


klientów

2.2. Pozostałe środki pieniężne klientów
103
DZIAŁ XIII.
104

AKTYWA KLIENTÓW NA RACHUNKACH W ZARZ DZANIU


(w. 105+108)

1. Instrumenty finansowe klientów w
105
zarządzaniu (w.106+107)



1.1. Papiery wartościowe klientów w
106

zarządzaniu zdeponowane na rachunkach


papierów wartościowych

1.2. Pozostałe instrumenty finansowe
107

klientów w zarządzaniu



2. rodki pieniężne klientów w zarządzaniu
108
DZIAŁ XIV.
109

ŚRODKI PIENIĘ NE



1. rodki pieniężne klientów na rachunkach
110

bankowych



2. Pozostałe środki pieniężne klientów
111
3. rodki pieniężne własne na rachunkach
112

bankowych



4. Pozostałe własne środki pieniężne
113





Miejsce i data sporządzenia sprawozdania .....................
Sprawozdanie sporządził: (imię i nazwisko) ...................
(stanowisko) .................................................
(podpis) .....................................................
(data) .......................................................
Sprawozdanie akceptował: (imię i nazwisko) ...................
(stanowisko) .................................................
(podpis) .....................................................
(data) .......................................................
INSTRUKCJA
dotycząca sprawozdania miesięcznego MRF-02
CZ
Ć A
Dział I. Poziom nadzorowanych kapitałów
1. W wierszu 01 należy podać poziom nadzorowanych kapitałów, o którym mowa w
załączniku nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiący sumę
wielkości zawartych w wierszach 02, 23, 29 pomniejszoną o pozycję zawartą w wierszu



30. Obliczania poziomu nadzorowanych kapitałów należy dokonywać zgodnie z § 1
załącznika nr 9 z uwzględnieniem zasad określonych w § 6 załącznika nr 9 do
rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
2. W wierszu 02 należy podać wysokość kapitałów podstawowych, o których mowa w § 2
załącznika nr 9, z uwzględnieniem zasady określonej w § 6 pkt 2 załącznika nr 9 do
rozporządzenia o wymogach kapitałowych, stanowiących sumę wielkości zawartych w
wierszach 03, 04, 05, 06, 07, 08 pomniejszoną o pozycje zawarte w wierszach 09, 10, 11,
12, 13, 14, 15, 16 i 17.
3. W wierszu 03 należy podać, odpowiednio, kapitał zakładowy spółki akcyjnej w
wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
4. W wierszu 04 należy podać wysokość kapitału zapasowego.
5. W wierszu 05 należy podać wysokość pozostałych kapitałów rezerwowych tworzonych z
mocy prawa lub statutu.
6. W wierszu 06 należy podać wysokość niepodzielonego zysku z lat ubiegłych.
7. W wierszu 07 należy podać wysokość zysku w trakcie zatwierdzania, który powstaje od
momentu zamknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku określonym w art. 12 ust. 2
ustawy o rachunkowości i jest wykazywany do momentu zatwierdzenia jego wysokości
przez zgromadzenie akcjonariuszy. W wierszu tym wykazuje się wysokość zysku w
trakcie zatwierdzania obliczonego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości,
pomniejszoną o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie
większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów.
8. W wierszu 08 należy podać wysokość zysku netto (z bieżącej działalności) obliczoną
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszoną o wszelkie
przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku
zweryfikowane przez biegłych rewidentów.
9. W wierszu 09 należy podać należne wpłaty na poczet akcji objętych, lecz nie w pełni
opłaconych (po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego). W pozycji tej nie
wykazuje się należności z tytułu odsetek za zwłokę lub odszkodowania umownego od
akcjonariuszy będących w zwłoce.
10. W wierszu 10 należy podać wartość nabytych akcji własnych, wycenioną według cen
nabycia, pomniejszonych o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości.
11. W wierszu 11 należy podać wartość firmy w wielkości wykazywanej w bilansie domu
maklerskiego.
12. W wierszu 12 należy podać wartość pozostałych wartości niematerialnych i prawnych
netto uwzględniających zaliczki na wartości niematerialne i prawne.
13. W wierszu 13 należy podać wartość niepokrytej straty z lat ubiegłych.
14. W wierszu 14 należy podać wysokość straty w trakcie zatwierdzania, która powstaje od
momentu zamknięcia ksiąg rachunkowych w przypadku określonym w art. 12 ust. 2
ustawy o rachunkowości i jest wykazywana do momentu zatwierdzenia jej wysokości
przez zgromadzenie akcjonariuszy. W wierszu tym wykazuje się wysokość straty w
trakcie zatwierdzania obliczoną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.
15. W wierszu 15 należy podać wysokość straty netto (z bieżącej działalności), tj. stratę po
naliczeniu podatku dochodowego za okres od początku roku obrotowego do ostatniego
dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym. Jeżeli raport sporządza się na skutek
wystąpienia zdarzenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30 rozporządzenia, należy podać
kwotę straty netto, ustaloną w ostatnim sprawozdaniu miesięcznym.
16. W wierszu 16 należy podać wartość akcji lub udziałów banków, innych domów
maklerskich, zagranicznych firm inwestycyjnych, instytucji kredytowych i instytucji
finansowych wchodzących w skład grupy, która nie oblicza skonsolidowanych norm
adekwatności kapitałowej na podstawie § 13 rozporządzenia o wymogach kapitałowych.



Pozycję wykazuje się zgodnie z zasadami określonymi w § 6 pkt 2 załącznika nr 9 do
rozporządzenia o wymogach kapitałowych i wycenia zgodnie z zasadami określonymi w
przepisach ustawy o rachunkowości.
17. W wierszu 17 należy podać wysokość pożyczek podporządkowanych udzielonych
bankom, innym domom maklerskim, zagranicznym firmom inwestycyjnym, instytucjom
kredytowym i innym instytucjom finansowym wchodzącym w skład grupy, która nie
oblicza skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej na podstawie § 13
rozporządzenia o wymogach kapitałowych, które zaliczane są do kapitałów (funduszy)
własnych tych podmiotów. Pozycję wykazuje się, zgodnie z zasadami określonymi w § 6
pkt 2 załącznika nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w kwotach netto
wykazanych w bilansie domu maklerskiego i wycenia zgodnie z zasadami określonymi w
przepisach ustawy o rachunkowości.
18. W wierszu 18 należy podać wysokość kapitałów uzupełniających II kategorii,
określonych w § 3 załącznika nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych,
stanowiących sumę wierszy 19, 21 i 22.
19. W wierszu 19 należy podać wysokość kapitału z aktualizacji wyceny określonego w § 3
ust. 1 pkt 1 załącznika nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
20. W wierszu 20 należy podać wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym
terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat określonych w § 3 ust. 1 pkt 2 załącznika nr
9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w pełnej wartości zobowiązań
podporządkowanych. Wielkość zobowiązań podporządkowanych powstałych w wyniku
zaciągnięcia pożyczki lub kredytu w walutach obcych ustala się z uwzględnieniem zasad
określonych w przepisach ustawy o rachunkowości.
21. W wierszu 21 należy podać wysokość zobowiązań podporządkowanych z pierwotnym
terminem zapadalności nie krótszym niż 5 lat w wysokości uwzględnianej w poziomie
kapitałów uzupełniających II kategorii, do wysokości 50 % wielkości kapitałów
podstawowych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu nadzorowanych kapitałów z
uwzględnieniem zasad określonych w § 6 pkt 3 załącznika nr 9 do rozporządzenia o
wymogach kapitałowych, w kwocie pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu
ostatnich 5 lat trwania umowy o 20 % tej kwoty.
22. W wierszu 22 należy podać wysokość zobowiązań z tytułu papierów wartościowych o
nieoznaczonym terminie wymagalności oraz innych instrumentów finansowych o
nieoznaczonym terminie wymagalności, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 3 załącznika nr
9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, po uzyskaniu zezwolenia Komisji
określonego w art. 105 ust. 1 pkt 2 ustawy.
23. W wierszu 23 należy podać wysokość kapitałów uzupełniających II kategorii
uwzględnioną w poziomie nadzorowanych kapitałów, w kwocie nieprzewyższającej
wysokości kapitałów podstawowych ustalonych na potrzeby obliczenia poziomu
nadzorowanych kapitałów z uwzględnieniem zasad określonych w § 6 pkt 3 załącznika nr
9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
24. W wierszu 24 należy podać wysokość kapitałów uzupełniających III kategorii
określonych w § 4 załącznika nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych.
25. W wierszu 25 należy podać wysokość zysku rynkowego określonego w § 4 ust. 1 pkt 1
załącznika nr 9 do rozporządzenia o wymogach kapitałowych, ustalonego w sposób
określony w § 11 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, narastająco do dnia
sprawozdawczego, pomniejszonego o znane obciążenia dywidendy, w zakresie, w jakim
nie został zaliczony do kapitałów podstawowych lub podzielony w inny sposób.
26. W wierszu 26 należy podać wysokość straty (ze znakiem dodatnim) na wszystkich
operacjach zaliczonych do portfela niehandlowego, obliczoną narastająco do dnia
sprawozdawczego, z wyłączeniem strat z tytułu zmian kursów walutowych i cen