Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw
projekt przewiduje konieczność implementacji do polskiego prawa dyrektywy Rady w sprawie rynków instrumentów finansowych oraz dyrektywy w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych; rozwiazań sprzyjających rozwojowi polskiego rynku kapitałowego (ułatwienie funkcjonowania mechanizmów krótkiej sprzedaży): poszerzenia katalogu instrumentów finansowych (np. o instrumenty o charakterze derywatów, o zróżnicowanych typach instrumentu bazowego)
projekt mający na celu wykonanie prawa Unii Europejskiej
- Kadencja sejmu: 6
- Nr druku: 64
- Data wpłynięcia: 2007-11-08
- Uchwalenie: Projekt uchwalony
- tytuł: o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw
- data uchwalenia: 2008-09-04
- adres publikacyjny: Dz.U. 2009 Nr 165, poz. 1316
64
dzie okresu
sprawozdawcz
ego
1
2
DZIAŁ I.
01
POZIOM NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW (w.
02+23+29-30)
I. Kapitały podstawowe
02
(w. 03+04+05+06+07+08-09-10-11-12-13-14-15-
16-17)
1. Kapitał zakładowy
03
2. Kapitał zapasowy
04
3. Pozostałe kapitały rezerwowe
05
4. Niepodzielony zysk z lat ubiegłych
06
5. Zysk w trakcie zatwierdzania
07
6. Zysk netto (z bieżącej działalności)
08
7. Należne wpłaty na kapitał zakładowy
09
8. Akcje własne
10
9. Wartość firmy
11
10. Pozostałe wartości niematerialne i
12
prawne
11. Niepokryta strata z lat ubiegłych
13
12. Strata w trakcie zatwierdzania
14
13. Strata netto (z bieżącej działalności)
15
14. Akcje lub udziały banków, innych domów
16
maklerskich, zagranicznych firm
inwestycyjnych, instytucji kredytowych i
instytucji finansowych wchodzących w skład
grupy, która nie oblicza skonsolidowanych
norm adekwatności kapitałowej
15. Pożyczki podporządkowane udzielone
17
bankom, innym domom maklerskim,
zagranicznym firmom inwestycyjnym,
instytucjom kredytowym i instytucjom
finansowym, wchodzącym w skład grupy, która
nie oblicza skonsolidowanych norm
adekwatności kapitałowej, zaliczane do ich
kapitałów (funduszy) własnych
II. Kapitały uzupełniaj ce II kategorii (w. 18
19+21+22)
1. Kapitał z aktualizacji wyceny
19
2. Zobowiązania podporządkowane z
20
pierwotnym terminem zapadalności nie
krótszym niż 5 lat
2.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych
21
z pierwotnym terminem zapadalności nie
krótszym niż 5 lat uwzględnianych w
poziomie kapitałów uzupełniających II
kategorii
3. Zobowiązania z tytułu papierów
22
wartościowych o nieoznaczonym terminie
wymagalności oraz innych instrumentów
finansowych o nieoznaczonym terminie
wymagalności
4. Wysokość kapitałów II kategorii
23
uwzględniona w poziomie nadzorowanych
kapitałów
III. Kapitały uzupełniaj ce III kategorii
24
(w. 25-26+28)
1. Zysk rynkowy
25
2. Strata na operacjach zaliczonych do
26
portfela niehandlowego
3. Zobowiązania podporządkowane z
27
pierwotnym terminem zapadalności nie
krótszym niż 2 lata
3.1. Wysokość zobowiązań podporządkowanych
28
z pierwotnym terminem zapadalności nie
krótszym niż 2 lata uwzględnianych w
poziomie kapitałów uzupełniających III
kategorii
4. Wysokość kapitałów III kategorii
29
uwzględniona w poziomie nadzorowanych
kapitałów
IV. Aktywa niepłynne (w. 31+32+33+34+35+36) 30
1. Rzeczowy majątek trwały
31
2. Należności netto z pozostałym terminem
32
zapadalności dłuższym niż 90 dni
3. Zaangażowanie kapitałowe w instytucje
33
niefinansowe
4. Akcje lub udziały banków, innych domów
34
maklerskich, zagranicznych firm
inwestycyjnych, instytucji kredytowych i
instytucji finansowych niewchodzących w
skład grupy, która nie oblicza
skonsolidowanych norm adekwatności
kapitałowej
5. Pożyczki podporządkowane udzielone
35
bankom, innym domom maklerskim,
zagranicznym firmom inwestycyjnym,
instytucjom kredytowym i instytucjom
finansowym, niewchodzącym w skład grupy,
która nie oblicza skonsolidowanych norm
adekwatności kapitałowej, zaliczane do ich
kapitałów (funduszy) własnych
6. Wartość kapitału podmiotów zależnych
36
DZIAŁ II.
37
CAŁKOWITY WYMÓG KAPITAŁOWY
(w. 38+47+48+49+50+51) albo (w.
39+47+48+49+50+51)
1. Ryzyko rynkowe objęte modelem
38
2. Ryzyko rynkowe nieobjęte modelem (w.
39
40+43+44+45+46)
2.1. Ryzyko cen instrumentów kapitałowych
40
(w. 41+42)
2.1.1. Ryzyko szczególne cen instrumentów
41
kapitałowych
2.1.2. Ryzyko ogólne cen instrumentów
42
kapitałowych
2.2. Ryzyko cen towarów
43
2.3. Ryzyko szczególne cen instrumentów
44
dłużnych
2.4. Ryzyko ogólne stóp procentowych
45
2.5. Ryzyko walutowe
46
3. Ryzyko rozliczenia-dostawy
47
4. Ryzyko kontrahenta
48
5. Ryzyko kredytowe
49
6. Przekroczenie limitu koncentracji
50
zaangażowania i limitu dużych zaangażowań
7. Pozostałe kategorie ryzyka
51
DZIAŁ III.
52
ODCHYLENIE POZIOMU NADZOROWANYCH KAPITAŁÓW
OD CAŁKOWITEGO WYMOGU KAPITAŁOWEGO (w. 01-
37)
DZIAŁ IV. POZOSTAŁE WYMOGI
53
1. Wymóg kapitałowy z tytułu stałych
54
kosztów
2. Odchylenie wysokości nadzorowanych
55
kapitałów od wymogu kapitałowego z tytułu
stałych kosztów (w. 01-54)
3. Poziom nadzorowanych kapitałów ustalony
56
niezależnie od zakresu prowadzonej
działalności
4. Minimalna wysokość kapitału
57
założycielskiego
5. Odchylenie wysokości nadzorowanych
58
kapitałów od minimalnej wysokości kapitału
założycielskiego (w. 56-57)
CZĘ Ć B.
DZIAŁ V.
59
LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW
DZIAŁ VI.
60
ZOBOWI ZANIA OGÓŁEM (w.
61+62+63+64+65+66+67)
1. Zobowiązania wobec klientów
61
2. Zobowiązania wobec domów maklerskich,
62
banków prowadzących działalność maklerską,
banków prowadzących rachunki papierów
wartościowych i towarowych domów
maklerskich
3. Zobowiązania wobec rynków regulowanych
63
oraz giełd towarowych
4. Zobowiązania wobec Krajowego Depozytu
64
Papierów Wartościowych oraz giełdowych izb
rozrachunkowych
5. Zobowiązania wobec emitentów papierów
65
wartościowych lub wprowadzających
6. Zobowiązania podporządkowane
66
7. Inne zobowiązania (w. 68+69+70+71)
67
7.1. Pożyczki
68
7.2. Kredyty bankowe
69
7.3. Wyemitowane dłużne papiery wartościowe
70
7.4. Pozostałe zobowiązania
71