Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

2. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych
3. Pozostałe
XV. Różnica wartości rezerw i odpisów aktualizujących należności
1. Rozwiązanie rezerw
2. Utworzenie
rezerw
3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności
4. Utworzenie
odpisów
aktualizujących należności
XVI. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (IIII+VI+IX+XII+XIII-XIV+XV)
XVII. Przychody finansowe
1. Odsetki od udzielonych pożyczek
2. Odsetki od lokat i depozytów
3. Pozostałe odsetki
4. Dodatnie
różnice kursowe
a) zrealizowane
b) niezrealizowane

5. Pozostałe
XVIII. Koszty
finansowe
1. Odsetki od kredytów i pożyczek
2. Pozostałe odsetki
3. Ujemne
różnice kursowe
a) zrealizowane
b) niezrealizowane
4. Pozostałe
XIX. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (XVI+XVII-XVIII)
XX. Zyski
nadzwyczajne
1. Losowe
2. Pozostałe
XXI. Straty
nadzwyczajne
1. Losowe
2. Pozostałe
XXII.
Zysk (strata) brutto (XIX+XX-XXI)
XXIII. Podatek
dochodowy
XXIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XXV. Zysk (strata) netto (XXII-XXIII-XXIV)
UZASADNIENIE


Projekt rozporządzenia stanowi wykonanie delegacji wynikającej z art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy
z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z
późn. zm.), dalej zwanej ustawą, zgodnie z którą minister właściwy do spraw instytucji
finansowych określa, w drodze rozporządzenia,

zakres, tryb i formę oraz terminy
dostarczania informacji, o których mowa w w art. 86 pkt 4, dotyczących działalności firm
inwestycyjnych i banków powierniczych oraz sytuacji finansowej domów maklerskich,
banków prowadzących działalność maklerską i zagranicznych osób prawnych prowadzących
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską.


Projektowane rozporządzenie zastąpi obecnie obowiązujące Rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów
dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz
rachunki papierów wartościowych (Dz. U. z 2006 r. Nr 68, poz. 486).

Projektowane rozporządzenie w szczególności dostosowuje obowiązujące przepisy do zmian
dokonanych ustawą z dnia ......... o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr ..., poz. ....). Powołana ustawa dostosowując
regulacje dotyczące domów maklerskich do przepisów UE, w tym w szczególności do
przepisów:
− Dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r.
w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe (Dz.
Urz. UE L 177 z 30.06.2006, str. 1),
− Dyrektywy 2006/49/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r.
w sprawie adekwatności kapitałowej firm inwestycyjnych i instytucji kredytowych
(Dz. Urz. UE L 177z 30.06.2006, str. 201) oraz
− Dyrektywy 2004/39/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 21 kwietnia 2004 r.
w sprawie rynków instrumentów finansowych zmieniającej dyrektywy Rady
85/611/EWG i 93/6/EWG i dyrektywę 2000/12/WE Parlamentu Europejskiego i Rady
oraz uchylającej dyrektywę Rady 93/22/EWG (Dz. Urz. UE L 145,

z 30.04.2004, str. 1, Dz.Urz. UE Polskie wydanie specjalne rozdz. 6, t. 7, str. 263, z
późn. zm.)
spowodowała konieczność dostosowania do jej treści przepisów Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów
dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz
rachunki papierów wartościowych.


Zmiany wprowadzane w projekcie rozporządzenia głównie koncentrują się na kwestiach
związanych z przekazywaniem Komisji Nadzoru Finansowego przez podmioty będące
adresatami projektowanych przepisów raportów odnoszących się do transakcji zawieranych
na rachunek własny lub osoby trzeciej w zakresie instrumentów finansowych dopuszczonych
do obrotu na rynku regulowanym. Ze względu na przepisy Rozporządzenia Komisji (WE) nr
1287/2006 z dnia 10 sierpnia 2006 r. wprowadzającego środki wykonawcze do dyrektywy
2004/39/WE Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do zobowiązań przedsiębiorstw
inwestycyjnych w zakresie prowadzenia rejestrów, sprawozdań z transakcji, przejrzystości
rynkowej, dopuszczania instrumentów finansowych do obrotu oraz pojęć zdefiniowanych na
potrzeby tejże dyrektywy (Dz.Urz. UE L 241 z 02.09.2006, str. 1) w projekcie odstępuje się
od regulowania ww. kwestii.

Dodatkowe zmiany wprowadzane w projekcie wynikają z:
− konieczności uwzględnienia w zakresie informacji przekazywanych przez domy
maklerskie Komisji Nadzoru Finansowego danych związanych w przestrzeganiem
przez te podmioty obowiązków z zakresu adekwatności kapitałowej (zmiany w tym
zakresie uzupełniają implementację do polskiego porządku prawnego przepisów
Dyrektywy 2006/48/WE oraz Dyrektywy 2006/49/WE) oraz
− z odstąpienia od koncepcji sprawowania przez Komisję Nadzoru Finansowego nad
bankami prowadzącymi działalność maklerską nadzoru finansowego.



OCENA SKUTKÓW REGULACJI


1. Podmioty, na które oddziałują przepisy projektowanej regulacji.

Przedmiotem projektu są obowiązki sprawozdawcze wykonywane przez domy maklerskie
oraz inne podmioty prowadzące działalność maklerską w związku z tą działalnością, jak
również przez banki prowadzące rachunki papierów wartościowych. Zatem adresatem aktu są
firmy inwestycyjne oraz banki powiernicze. Wejście w życie rozporządzenia przyczyni się do
zwiększenia efektywności nadzoru sprawowanego przez Komisję Nadzoru Finansowego nad
wymienionymi wyżej podmiotami, jak również do zwiększenia przejrzystości rynku ze
względu na ujednolicenie (na całym obszarze UE) obowiązków sprawozdawczych w zakresie
raportów o zawieranych transakcjach.

2. Wpływ regulacji na sektor finansów publicznych, w tym budżet państwa i budżety
jednostek samorządu terytorialnego.

Wejście w życie projektowanego rozporządzenia nie wpłynie na sektor finansów publicznych,
w tym budżet państwa i budżety jednostek samorządu terytorialnego.

3. Wpływ regulacji na konkurencyjność gospodarki i przedsiębiorczość, w tym na
funkcjonowanie przedsiębiorstw.

Projektowane rozporządzenie nie przyczyni się do znaczącego zwiększenia obciążeń
biurokratycznych dla podmiotów nadzorowanych, ponieważ większość przewidzianych w
nim warunków funkcjonowała już uprzednio zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 14 kwietnia 2006 r. w sprawie zakresu, trybu, formy oraz terminów
dostarczania informacji przez niektóre podmioty prowadzące działalność maklerską oraz
rachunki papierów wartościowych.

4. Wpływ projektu na sytuację i rozwój regionalny.

Wejście w życie rozporządzenia nie wpłynie na sytuację i rozwój regionalny.

5. Wpływ regulacji na rynek pracy.
Wejście w życie rozporządzenia nie wpłynie na rynek pracy.

6. Wyniki przeprowadzonych konsultacji


W opinii projektodawców regulacja nie mieści się w zakresie przedmiotowym zagadnień
podlegających konsultacjom z Europejskim Bankiem Centralnym, zgodnie z art. 2 ust. 1
decyzji Rady z dnia 29 czerwca 1998 r. (98/415/WE).
Projekt jest zgodny z prawem Unii Europejskiej.
Zgodnie z przepisami ustawy z dnia 7 lipca 2005 r. o działalności lobbingowej w procesie
stanowienia prawa (Dz. U. Nr 169, poz. 1414) projekt rozporządzenia zostanie udostępniony
na stronach urzędowego informatora teleinformatycznego – Biuletynu Informacji Publicznej.




4-08-om



Projekt

ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW
z dnia
w sprawie szczegółowych warunków szacowania przez dom maklerski kapitału
wewnętrznego i dokonywania przegl dów procesu szacowania i utrzymywania tego
kapitału oraz warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych i
banków powierniczych
Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104 poz. 708 i Nr 157, poz. 1119 oraz z
2007 r. Nr …., poz. …….) zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne

§ 1. Rozporządzenie określa szczegółowe warunki szacowania przez dom maklerski
kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania tego
kapitału oraz warunki techniczne i organizacyjne wymagane do prowadzenia działalności
maklerskiej przez firmę inwestycyjną oraz do prowadzenia rachunków papierów
wartościowych przez bank powierniczy.
§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi;
2) biurze maklerskim - rozumie się przez to oddział lub inną jednostkę banku prowadzącego
działalność maklerską działającą na zasadach oddziału, wyodrębnioną organizacyjnie, w
ramach której bank prowadzi tą działalność ;
3) wyodrębnionej jednostce banku - rozumie się przez to niebędącą biurem maklerskim
wydzieloną organizacyjnie jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską;
4) punktach przyjmowania zleceń - rozumie się przez to punkty banku prowadzącego
działalność maklerską, w których są wykonywane czynności przyjmowania zleceń
nabycia lub zbycia maklerskich instrumentów finansowych;
5) punkcie obsługi klientów - rozumie się przez to inną niż punkt przyjmowania zleceń
jednostkę organizacyjną domu maklerskiego, w której jest dokonywana bieżąca obsługa
klientów tego domu maklerskiego, obejmująca także przyjmowanie zleceń nabycia lub
zbycia maklerskich instrumentów finansowych;
6) dogrywce - rozumie się przez to dodatkową fazę notowań, podczas której są składane i
zawierane, zgodnie z regulacjami danego rynku regulowanego, zlecenia kupna i
sprzedaży;

1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 3
rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania
Ministra Finansów (Dz. U. Nr 131, poz. 908 i Nr 169, poz. 1204).