Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw

Projekt
ROZPORZĄDZENIE
MINISTRA FINANSÓW1)
z dnia
w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów dostarczania informacji przez niektóre
podmioty prowadz ce działalność maklersk oraz rachunki papierów wartościowych

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi (Dz. U. Nr 183, poz. 1538, z 2006 r. Nr 104, poz. 708 i Nr 157, poz. 1119 oraz z
2007 r. Nr......., poz.....) zarządza się, co następuje:
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1. 1. Rozporządzenie określa zakres, tryb i formę oraz terminy dostarczania informacji,
o których mowa w art. 86 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi, dotyczących działalności firm inwestycyjnych i banków powierniczych oraz
sytuacji finansowej domów maklerskich, banków prowadzących działalność maklerską i
zagranicznych osób prawnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
działalność maklerską.
2. Rozporządzenie nie dotyczy informacji określonych w art. 86 pkt 1 – 3 ustawy z dnia
29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.
§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1) ustawie - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami
finansowymi;
2) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późn. zm.2));
3) rozporządzeniu o wymogach kapitałowych - rozumie się przez to rozporządzenie Ministra
Finansów z dnia …………… 2007 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad
wyznaczania wymogów kapitałowych oraz maksymalnej wysokości kredytów, pożyczek
i wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych w stosunku do kapitałów (Dz. U. Nr
…., poz. ….);
4) instrumentach rynku niepublicznego - rozumie się przez to papiery wartościowe
niedopuszczone do obrotu na rynku regulowanym;
5) biurze maklerskim - rozumie się przez to oddział lub inną jednostkę banku prowadzącego
działalność maklerską działającą na zasadach oddziału, wyodrębnioną organizacyjnie, w
ramach której jest prowadzona ta działalność;
6) jednostce banku prowadzącego działalność maklerską - rozumie się przez to niebędącą
biurem maklerskim wyodrębnioną organizacyjnie, zgodnie z przepisami wydanymi na
podstawie art. 111 ust. 10 ustawy, jednostkę banku prowadzącą działalność maklerską
wyłącznie w zakresie przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia
instrumentów finansowych;
7) giełdzie towarowej - rozumie się przez to podmiot, o którym mowa w art. 2 pkt 1 ustawy
z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych (Dz. U. z 2005 r. Nr 121, poz.
1019 i Nr 183, poz. 1537 i 1538, z 2006 r. Nr 157, poz. 1119 oraz z 2007 r. Nr.......,
poz.....);
8) zagranicznej osobie prawnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
działalność maklerską - rozumie się przez to podmiot, o którym mowa w art. 115 ust. 2
ustawy, prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji;
9) Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. -
Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037, z późn. zm.3));
10) wstępnym rocznym sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sprawozdanie, o
którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
Rozdział 2
Informacje dotycz ce działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich
§ 3. 1. Dom maklerski jest obowiązany dostarczać Komisji, w formie raportu bieżącego,
informacje o następujących zdarzeniach dotyczących jego działalności lub sytuacji
finansowej:
1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia
na prowadzenie działalności maklerskiej;
2) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;
3) otrzymaniu przez dom maklerski od zakładu ubezpieczeń odszkodowania z tytułu szkody
spowodowanej utratą, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;
4) podjęciu decyzji o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;
5) podjęciu decyzji o wszczęciu postępowania naprawczego;
6) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia
punktu dotyczącego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości
domu maklerskiego oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne
zgromadzenie uchwały w tej sprawie;
7) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia
punktu dotyczącego podjęcia uchwały o wszczęciu postępowania naprawczego oraz o
podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej
sprawie;
8) podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników, w związku z wykazaniem w
bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy
kapitału zakładowego, lub podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w
związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i
rezerwowych oraz jedną trzecią część kapitału zakładowego;
9) złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;
10) złożeniu do sądu wniosku o otwarcie postępowania naprawczego;
11) wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej domem maklerskim;
12) otwarciu likwidacji;
13) podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;
14) podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem;
15) podjęciu uchwały o zamiarze podziału domu maklerskiego;
16) podjęciu uchwały o podziale domu maklerskiego;
17) podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia spółki w inną spółkę handlową;
18) podjęciu uchwały o przekształceniu spółki w inną spółkę handlową;
19) podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych;
20) podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych;
21) zawarciu umowy pożyczki lub kredytu, w wyniku której powstaną zobowiązania
podporządkowane, o których mowa w rozporządzeniu o wymogach kapitałowych;



22) zamierzonej spłacie zobowiązań podporządkowanych, która spowoduje obniżenie
wielkości nadzorowanych kapitałów do poziomu niższego niż 120 % całkowitego
wymogu kapitałowego;
23) zawarciu umowy z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań
finansowych domu maklerskiego;
24) wypowiedzeniu przez dom maklerski umowy o badanie sprawozdań finansowych domu
maklerskiego z podmiotem uprawnionym, dokonującym badania sprawozdań
finansowych domu maklerskiego, lub wypowiedzeniu umowy przez ten podmiot;
25) zaciągnięciu kredytu lub pożyczki o wartości przekraczającej 10 % kapitałów własnych
domu maklerskiego;
26) zaciągnięciu kilku kredytów lub pożyczek o łącznej wartości przekraczającej 10 %
kapitałów własnych domu maklerskiego;
27) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczącego zawierania
transakcji na giełdzie, rynku pozagiełdowym lub rynku regulowanym, zorganizowanym
w innym państwie członkowskim w rozumieniu art. 3 pkt 23 ustawy;
28) uzyskaniu statusu lub zmianie statusu domu maklerskiego dotyczącego zawierania
transakcji na giełdzie towarowej;
29) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad świadczenia usług maklerskich
określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;
30) kształtowaniu się poziomu nadzorowanych kapitałów poniżej wysokości całkowitego
wymogu kapitałowego lub wysokości wymogu kapitałowego z tytułu kosztów stałych,
lub minimalnej wysokości kapitału założycielskiego, lub niedotrzymaniu wymaganej
relacji poziomu nadzorowanych kapitałów do wysokości zaciągniętych przez dom
maklerski kredytów, pożyczek oraz wyemitowanych przez niego dłużnych papierów
wartościowych;
31) złożeniu zawiadomienia o popełnieniu przestępstwa w związku z prowadzoną
działalnością maklerską;
32) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem
jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których
łączna wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych domu maklerskiego;
33) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem
jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których
łączna wartość stanowi co najmniej 10 % kapitałów własnych domu maklerskiego;
34) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi kasowej klientów przez dom maklerski;
35) każdorazowym zawarciu przez klienta domu maklerskiego transakcji, w ramach której
dochodzi do przeniesienia własności w sposób inny niż na rynku regulowanym,,
instrumentów finansowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, o którym
mowa w art. 15 ustawy, zawartych poza obrotem zorganizowanym, z wyjątkiem
transakcji papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa oraz Narodowy
Bank Polski;
36) zmianie sposobu wyliczania całkowitego wymogu kapitałowego w związku ze zmianą
statusu zakresu prowadzonej działalności ze znaczącego na nieznaczący lub z
nieznaczącego na znaczący;
37) ryzyku, które może zagrozić jego sytuacji finansowej, w przypadku gdy dom maklerski
stosuje przepisy § 13 rozporządzenia o wymogach kapitałowych, w szczególności ryzyku
związanym ze strukturą i źródłami finansowania nadzorowanych kapitałów oraz
finansowania zewnętrznego;
38) przypadku niewywiązania się z zobowiązań strony z zawartej z domem maklerskim
umowy z przyrzeczeniem odkupu oraz umowy pożyczki instrumentów finansowych;
39) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o obsługę klubu inwestora;



40) zamiarze ograniczenia lub rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;
41) naruszeniu skonsolidowanych norm adekwatności kapitałowej;
42) przekroczeniu limitu koncentracji zaangażowania;
43) przekroczeniu limitu dużych zaangażowań;
44) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej,
uchwały w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia spraw spółki lub w sprawie
pozbawienia wspólnika prawa prowadzenia spraw spółki;
45) odebraniu na mocy orzeczenia sądu wspólnikowi spółki osobowej będącej domem
maklerskim prawa prowadzenia spraw spółki;
46) podjęciu przez wspólników, w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej,
uchwały o dalszym trwaniu spółki, pomimo śmierci, ogłoszenia upadłości wspólnika lub
pomimo wypowiedzenia umowy spółki przez wspólnika lub jego wierzyciela;
47) złożeniu przez komandytariusza, w przypadku domu maklerskiego prowadzącego
działalność w formie spółki komandytowej, wniosku do sądu rejestrowego o
udostępnienie mu przez spółkę sprawozdania finansowego lub złożenia innych wyjaśnień
oraz o dopuszczenie go do przejrzenia ksiąg i dokumentów spółki;
48) złożeniu przez wspólnika, w przypadku domu maklerskiego prowadzącego działalność w
formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, żądania powzięcia przez wspólników
uchwały w sprawie obowiązku udzielenia przez zarząd spółki wyjaśnień oraz
udostępnienia do wglądu ksiąg i dokumentów spółki;
49) złożeniu przez wspólnika, w przypadku domu maklerskiego prowadzącego działalność w
formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, wniosku do sądu rejestrowego o
zobowiązanie zarządu do udzielenia wyjaśnień lub udostępnienia do wglądu dokumentów
bądź ksiąg spółki;
50) podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność
maklerska. .
2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, należą aktywa stanowiące ponad 10 %
łącznej wartości kapitałów własnych, a w przypadku aktywów finansowych - aktywa
stanowiące ponad 10 % łącznej wartości kapitałów własnych lub aktywa, które w wyniku ich
nabycia spowodują przekroczenie odpowiednio 5 %, 10 %, 25 % i 33 % kapitału
zakładowego podmiotu, którego akcje (udziały) stanowią przedmiot aktywów finansowych
domu maklerskiego.
3. Do domu maklerskiego:
1) prowadzącego działalność maklerską polegającą wyłącznie na przyjmowaniu i
przekazywaniu zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, lub na doradztwie
inwestycyjnym w zakresie instrumentów finansowych, dopuszczonych do obrotu
zorganizowanego - nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 21, 22, 30, 35-38 i 41-43;
2) który zawarł umowę ubezpieczenia wskazaną w art. 98 ust. 9 ustawy - nie stosuje się
przepisów ust. 1 pkt 8, 19-22, 25, 26, 30, 35-38 i 41-43.
§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera następujące
informacje:
1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego
zezwolenia;
2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.
§ 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera następujące
informacje:
1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;
2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;
3) wielkość udziału wartości utraconych aktywów w wartości wszystkich aktywów;



4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności domu maklerskiego.
§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera następujące
informacje:
1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezpieczeń;
2) datę otrzymania odszkodowania;
3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od zakładu ubezpieczeń z tytułu
odszkodowania.
§ 7. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera
następujące informacje:
1) wielkość zadłużenia;
2) przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiązań;
3) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości.
2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie uchwały, do raportu bieżącego należy
dołączyć kopię uchwały.
§ 8. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera
następujące informacje:
1) przyczyny uzasadniające złożenie wniosku o otwarcie postępowania naprawczego;
2) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o otwarcie postępowania
naprawczego.
2. W przypadku gdy decyzja zapadła w formie uchwały, do raportu bieżącego należy
dołączyć kopię uchwały.
§ 9. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera
następujące informacje:
1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;
2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;
3) wielkość zadłużenia.
2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt uchwały zgromadzenia wspólników lub
walnego zgromadzenia w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości spółki.
3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w
sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego, do raportu bieżącego
należy dołączyć odpis tej uchwały.
§ 10. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera
następujące informacje:
1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;
2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;
3) przyczyny uzasadniające złożenie wniosku o otwarcie postępowania naprawczego.
2. Do raportu bieżącego należy dołączyć projekt uchwały zgromadzenia wspólników lub
walnego zgromadzenia w sprawie wszczęcia postępowania naprawczego.
3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w
sprawie wszczęcia postępowania naprawczego, do raportu bieżącego należy dołączyć odpis
tej uchwały.
§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera
następujące informacje:
1) wielkość straty, kapitału zakładowego, zapasowego oraz kapitałów rezerwowych;
2) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;