Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych ustaw

– 2 –
b) pasywa zakładu ubezpieczeń;
2)
ogólny rachunek zysków i strat;
3)
techniczny rachunek ubezpieczeń na życie;
4)
rachunek przepływów pieniężnych;
5)
rachunki techniczne:
a)
rachunki techniczne działu I – działalność bezpośrednia i reasekuracja czynna,
b)
rachunek techniczny działu I dla umów grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia
na życie w ramach pracowniczych programów emerytalnych;
6)
kapitał podstawowy:
a)
struktura kapitału zakładowego,
b)
wykaz akcjonariuszy (udziałowców),
c)
struktura uprzywilejowania akcji (udziałów);
7)
zmiany w kapitale własnym;
8)
należności oraz zobowiązania:
a)
należności,
b)
zobowiązania;
9)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe:
a)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia – ogółem,
b)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia – działalność
bezpośrednia,
c)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według metod ich tworzenia – reasekuracja
czynna,
d)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora – ogółem,
e)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora –
działalność bezpośrednia,
f)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe brutto i na udziale reasekuratora –
reasekuracja czynna,
g)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut – ogółem,
h)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut – działalność bezpośrednia,
i)
rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe według walut – reasekuracja czynna;
10) lokaty:
a)
zestawienie lokat – grupa B aktywów,
b) zestawienie lokat według zapadalności – grupa B aktywów,
– 3 –
c)
aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych,
d)
wykaz nieruchomości,
e)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,
f)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych
papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,
g)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
inwestycyjnych,
h)
wykaz instrumentów pochodnych,
i)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,
j)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,
k)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;
11) lokaty zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:
a)
zestawienie lokat – grupa B aktywów,
b)
zestawienie lokat według zapadalności – grupa B aktywów,
c)
aktywa netto ubezpieczeniowych funduszy kapitałowych,
d)
wykaz nieruchomości,
e)
wykaz akcji notowanych na rynku regulowanym,
f)
wykaz udziałów, akcji nienotowanych na rynku regulowanym i pozostałych
papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu,
g)
wykaz jednostek uczestnictwa i certyfikatów inwestycyjnych w funduszach
inwestycyjnych,
h)
wykaz instrumentów pochodnych,
i)
dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej kwocie dochodu,
j)
wykaz pożyczek zabezpieczonych hipotecznie,
k)
wykaz lokat terminowych w instytucjach kredytowych;
12) pozycje pozabilansowe;
13) informacja o składce i świadczeniach:
a)
składka przypisana w dziale I,
b)
liczba umów ubezpieczenia w dziale I,
c)
świadczenia wypłacone w dziale I,
d)
świadczenia wypłacone z umów ubezpieczenia rozwiązanych w okresie
sprawozdawczym,
e)
kanały dystrybucji ubezpieczeń na życie;
– 4 –
14) informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej:
a)
informacja dotycząca kosztów działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
kosztów likwidacji szkód oraz kosztów działalności lokacyjnej,
b)
działalność prewencyjna prowadzona przez zakład ubezpieczeń;
15) powiązania kapitałowe zakładu ubezpieczeń;
16) skargi na działalność zakładu ubezpieczeń;
17) informacja na temat reasekuracji biernej zakładu ubezpieczeń:
a)
wykaz maksymalnych możliwych szkód,
b)
wykaz reasekuratorów,
c)
wykaz reasekuratorów (zakłady ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności
reasekuracyjnej),
d)
reasekuracja bierna w ubezpieczeniowych grupach kapitałowych;
18) margines wypłacalności:
a)
margines wypłacalności dla grup 1, 2 i 4 działu I,
b)
margines wypłacalności dla grupy 3 działu I,
c)
margines wypłacalności dla grupy 5 działu I;
19) margines wypłacalności zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności
reasekuracyjnej:
a)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grup 1, 2 i 4 działu I,
b)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grupy 3 działu I,
c)
margines wypłacalności dla ubezpieczeń bezpośrednich grupy 5 działu I,
d)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie
reasekuracji umów ubezpieczenia z udziałem w zysku oraz reasekuracji
ubezpieczeń grupy 4 działu I,
e)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grupy 3 działu I,
f)
margines wypłacalności dla reasekuracji ubezpieczeń grup 1 i 2 działu I w zakresie
reasekuracji umów ubezpieczenia bez udziału w zysku oraz reasekuracji
ubezpieczeń grupy 5 działu I;
20) deklaracja wypłacalności:
a)
wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I,
b) wyliczenie środków własnych na pokrycie marginesu wypłacalności w dziale I
(zakłady ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej);
21) wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:
– 5 –
a)
aktywa
stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla
ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne)
ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,
b) dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w poszczególnych
walutach dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty
(inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,
c)
pozycje kontrolne – weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy,
d)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu
umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi
ubezpieczający,
e)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów
grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych
programów emerytalnych,
f)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw
techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie,
gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,
g)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-
-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich
pokrycie;
22) wykaz aktywów stanowiących pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych
zakładów ubezpieczeń ze znaczącym udziałem działalności reasekuracyjnej:
a)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności
bezpośredniej dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko
lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,
b)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z działalności
bezpośredniej w poszczególnych walutach dla ubezpieczeń innych niż
ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający,
c)
pozycje kontrolne – weryfikacja limitów określonych w art. 155 ust. 1 ustawy
(działalność bezpośrednia),
d)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z tytułu
umów ubezpieczenia na życie, gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi
ubezpieczający,
– 6 –
e)
aktywa netto stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych dla umów
grupowego inwestycyjnego ubezpieczenia na życie w ramach pracowniczych
programów emerytalnych,
f)
aktywa stanowiące pokrycie rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji
czynnej,
g)
dopasowanie aktywów i rezerw techniczno-ubezpieczeniowych z reasekuracji
czynnej w poszczególnych walutach,
h)
pozycje kontrolne – weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 1
ustawy (reasekuracja czynna),
i)
pozycje kontrolne – weryfikacja limitów określonych w art. 223zz ust. 3 pkt 2–4
ustawy (reasekuracja czynna),
j)
koncentracja w jednym podmiocie aktywów stanowiących pokrycie rezerw
techniczno-ubezpieczeniowych dla ubezpieczeń innych niż ubezpieczenia na życie
gdy ryzyko lokaty (inwestycyjne) ponosi ubezpieczający i dla reasekuracji czynnej,
k)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-
-ubezpieczeniowych z działalności bezpośredniej oraz aktywów stanowiących ich
pokrycie,
l)
dopasowanie przepływów finansowych wynikających z rezerw techniczno-
-ubezpieczeniowych z reasekuracji czynnej oraz aktywów stanowiących ich
pokrycie;
23) umowy ubezpieczenia na życie i dożycie, których zobowiązania są ustalane w stosunku
do określonych indeksów;
24) działalność zagraniczna zakładu ubezpieczeń ogółem i w podziale na kraje;
25) podpisy;
26) podpis osoby dokonującej obliczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych na
podstawie art. 167 ust. 2 ustawy.
§ 5. Część A kwartalnego sprawozdania finansowego i statystycznego zakładu
ubezpieczeń wykonującego działalność określoną w dziale I załącznika do ustawy
(ubezpieczenia na życie) składa się z formularzy, o których mowa w § 4 pkt 1–6, 9 lit. d–f, 10
lit. a–c i e–k, 11 lit. a–c i e–k, 12, 13 lit. a i b, 17 lit. a, 18–23, 25 oraz 26.