Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o nadzorze uzupełniającym nad instytucjami kredytowymi, zakładami ubezpieczeń, zakładami reasekuracji i firmami inwestycyjnymi wchodzącymi w skład konglomeratu finansowego oraz niektórych innych ustaw

imię nazwisko data podpis
............. ........... .........
e-mail telefon faks
osoba, której powierzono
prowadzenie ksiąg
....................... rachunkowych ........... .........
imię nazwisko data podpis
Noty objaśniające:
* Sprawozdanie powinno zostać przesłane do organu nadzoru w formie zwartej (zszyte, w oprawie termicznej lub innej). Każda strona w stopce powinna
posiadać kolejny numer. Sprawozdanie zawiera formularze ponumerowane, zgodnie ze spisem formularzy.
* Zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi jest zobowiązany wypełnić wszystkie formularze; jeżeli poszczególne pozycje nie występują,
należy wpisać wartość 0. Kwoty wykazywane w sprawozdaniu podaje się z dokładnością do tysiąca złotych.
* Jeśli zakład reasekuracji podlegający dodatkowemu nadzorowi wchodzi na dzień bilansowy w skład kilku ubezpieczeniowych grup kapitałowych, a
dodatkowo w okresie sprawozdawczym wchodził w skład innych ubezpieczeniowych grup kapitałowych, wówczas formularze części II i III należy
sporządzić oddzielnie dla każdej z ubezpieczeniowych grup kapitałowych.
* W formularzach części II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: od” należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin
(przewidywany termin) rozpoczęcia wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej
wierzytelności, z uwzględnieniem terminu wcześniejszego, jeżeli są różne).
* W formularzach części II w kolumnie „Okres wykonania transakcji: do" należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, termin
(przewidywany termin) zakończenia wykonywania transakcji (zrealizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej
wierzytelności, z uwzględnieniem terminu późniejszego, jeżeli są różne).
* Rodzaje transakcji należy wykazać zgodnie z § 4 ust. 1 rozporządzenia.
Formularz I.1.A.
W kolumnie A należy wskazać podmiot wiodący w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej. Podmiotem wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
jest podmiot wchodzący w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej i niepozostający w stosunku zależności od jakiegokolwiek innego podmiotu, będący:
-
zakładem reasekuracji podlegającym nadzorowi dodatkowemu lub
-
zakładem ubezpieczeń podlegającym nadzorowi dodatkowemu, lub
-
zagranicznym zakładem reasekuracji, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
-
zagranicznym zakładem ubezpieczeń, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
-
dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
-
dominującym podmiotem nieregulowanym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi dodatkowemu, lub
-
mieszanym dominującym podmiotem ubezpieczeniowym, będącym podmiotem dominującym zakładu reasekuracji podlegającego nadzorowi
dodatkowemu.
W kolumnie C należy wykazać status podmiotu wiodącego zgodnie z oznaczeniami: OF - osoba fizyczna, OP - osoba prawna oraz JO - jednostka
organizacyjna niemająca osobowości prawnej.

16
W kolumnie E należy podać rodzaj podmiotu, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń , ZR - zakład reasekuracji, IKB - instytucja
kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
Formularz I.1.B.
W kolumnie A należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład reasekuracji
podlegający nadzorowi dodatkowemu:
- bezpośrednio dominujące nad innymi podmiotami z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej,
- posiadające bezpośrednio znaczący udział kapitałowy w podmiotach z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej lub
- posiadające jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec innego podmiotu z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej uprawnienia do wykonywania większości
praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej
umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tego podmiotu.
W kolumnie B należy wykazać wszystkie podmioty wchodzące w skład ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, której częścią jest zakład reasekuracji
podlegający nadzorowi dodatkowemu:
- bezpośrednio zależne od podmiotów wykazanych w kolumnie A,
- w których podmioty wykazane w kolumnie A mają znaczący udział kapitałowy lub
- w których podmiot wykazany w kolumnie A posiada jako akcjonariusz, wspólnik lub udziałowiec uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na
podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym
charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub udziałowcami tych podmiotów.
W kolumnie C należy wykazać nazwy oraz kody krajów zgodne z normami ISO siedziby podmiotów wykazanych w kolumnie B.
W kolumnie D należy wykazać rodzaj podmiotu wykazanego w kolumnie B, używając określonych symboli: ZU - zakład ubezpieczeń, ZR - zakład
reasekuracji, IKB - instytucja kredytowa bank, IKNB - instytucja kredytowa niebędąca bankiem, FI - firma inwestycyjna, PP - pozostałe podmioty.
W kolumnie E należy wykazać typ bliskiego powiązania podmiotu z kolumny A z podmiotem z kolumny B, używając symboli: A - dominacja, B - znaczący
udział kapitałowy oraz C - uprawnienia do wykonywania większości praw głosu na podstawie umowy o zarządzanie, o której mowa w art. 7 § 1 ustawy z dnia
15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych, lub innej umowy o podobnym charakterze zawartej z innymi akcjonariuszami, wspólnikami lub
udziałowcami.
Formularz I.2.
Schemat organizacyjny ubezpieczeniowej grupy kapitałowej należy sporządzić w postaci graficznej. Na schemacie należy podać procentowe
bezpośrednie udziały w kapitałach podstawowych podmiotów z ubezpieczeniowej grupy kapitałowej w innych podmiotach z ubezpieczeniowej grupy
kapitałowej.
Formularz II.5.
W kolumnie C należy określić procentowy lub inny sposób podziału kosztów w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej. W przypadku gdy różne
rodzaje kosztów z tytułu danej transakcji dzielone są w różny sposób, należy to ująć w opisie.
W kolumnie E należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy.
W kolumnie G należy wykazać sumę kosztów wynikającą z zawartej umowy przypadającą na okres sprawozdawczy.
Formularz III.1.

17
W kolumnie F należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najwcześniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana
została łącznie.
W kolumnie G należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR, najpóźniejszą datę zawarcia transakcji spośród transakcji, o których informacja podana
została łącznie.
W kolumnie H należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najwcześniejszy termin (przewidywany termin) rozpoczęcia
wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu
wcześniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.
W kolumnie I należy określić, w formacie daty DD-MM-RRRR lub w formie opisowej, najpóźniejszy termin (przewidywany termin) zakończenia
wykonywania transakcji (realizowania przez zakład reasekuracji przyjętego zobowiązania lub przysługującej wierzytelności, z uwzględnieniem terminu
późniejszego, jeżeli są różne) spośród transakcji, o których informacja podana została łącznie.

18
Załącznik nr 2
ROCZNE SPRAWOZDANIE GŁÓWNEGO ODDZIAŁU DOTYCZĄCE TRANSAKCJI PRZEPROWADZANYCH W UBEZPIECZENIOWEJ GRUPIE
KAPITAŁOWEJ
sporządzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
Spis formularzy:
Strona tytułowa
I.
Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.1.
Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu reasekuracji wykonującego działalność na terytorium
RP poprzez główny oddział.
I.2.
Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład
reasekuracji wykonujący działalność na terytorium RP poprzez główny oddział.
I.3.
Informacje zbiorcze o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład której wchodzi zagraniczny zakład
reasekuracji wykonujący działalność na terytorium RP poprzez główny oddział.
II.
Podpisy
Roczne sprawozdanie głównego oddziału dotyczące transakcji przeprowadzanych w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej
sporządzone na podstawie art. 223zzf ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
Za okres sprawozdawczy Data początkowa - ............
Data końcowa - ............
Dane głównego oddziału
Kod zakładu
Pełna nazwa
Kod pocztowy Miasto
Ulica Nr
Dane na temat ubezpieczeniowych grup kapitałowych
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodzi na dzień bilansowy zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na
terytorium RP poprzez główny oddział.
Liczba ubezpieczeniowych grup kapitałowych, w skład których wchodził w okresie sprawozdawczym zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność
na terytorium RP poprzez główny oddział.

19
Data wysłania sprawozdania: ............
Liczba stron sprawozdania: ............
Nazwa głównego oddziału: ...................
Sporządzone za okres od dnia ......... r. do dnia ......... r.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.1. Informacja o podmiocie wiodącym w ubezpieczeniowej grupie kapitałowej zagranicznego zakładu reasekuracji
wykonującego działalność na terytorium RP poprzez główny oddział

Nazwa podmiotu
Adres siedziby
Status
Forma prawna
Rodzaj podmiotu
wiodącego w
podmiotu (lub
podmiotu
zgodnie z prawem

ubezpieczeniowej
miejsca

kraju siedziby
grupie kapitałowej
zamieszkania)



A
B
C
D
E





1.











2.












Nazwa głównego oddziału: .....................................
Sporządzone za okres od dnia ...... r. do dnia ........ r.
I. Transakcje głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej
I.2. Szczegółowe informacje o transakcjach głównego oddziału w ramach ubezpieczeniowej grupy kapitałowej, w skład
której wchodzi zagraniczny zakład reasekuracji wykonujący działalność na terytorium RP poprzez główny oddział
Nazwa podmiotu wiodącego w ubezpieczeniowej grupie
kapitałowej ........................

Nazwa podmiotu


Typ






będącego


bliskiego






stroną
Kraj
Rodzaj
powiązania





Przepływy
transakcji z
siedziby
podmiotu
zakładu
Rodzaj
Opis
Data
Wartość
Okres
pieniężne w
głównym
podmiotu
wykazanego
reasekuracji
transa
transak
zawarcia
zobowiązań/
wykonywania
okresie
oddziałem
wykazanego w
w kol. A
głównego
kcji
cji
transakcji
wierzytelności
transakcji
sprawozdawczym

kol. A

oddziału z







podmiotem z


20