On Sat, 5 Dec 2015, Jacek wrote:

> Ale jakby to wyglądało w sytuacji, gdy Robert L. zapłaci VAT i PIT?
> Kupujący odlicza VAT i zalicza fakturę w KUP.

Nie ma prawa.

> Robert L. zapłaci podatki,

Ma obowiązek, przynajmniej przy VAT. Do CIT/PIT chwilowo
nie zajmę stanowiska :) (acz podejrzewam, że da się zastosować
manewr polegający na określeniu że jest to faktura za JESZCZE
nie wypełnione świadczenia, ale podatek należy się przecież
memoriałowo :>)

> ale usługi nie ma. Co wtedy z zapłaconymi podatkami?
> Czy zwrócą je temu Robertowi L.

Optymista.

http://nf.pl/przedsiebiorca/pusta-faktura-nie-daje-p
rawa-do-odliczenia-podatku,,49481,233
(o tym, że art.108 nakazuje VAT zapłacić też tam jest)

A tu uwaga dotycząca drobiazgu: VAT z "pustej faktury" powinien
był wpłacany OSOBNO:
http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/vat/faktura/29480
0,Pusta-faktura-VAT-definicja-i-skutki-wystawienia.h
tml

Węszę w tym haczyk znany z manewrów urzędowych:
- podatnik ma nadpłatę "na normalnej pozycji", ale z własnej winy,
więc nic mu nie przysługuje (poza zwrotem nadpłaty)
- podatnik ma niedopłatę "na właściwej pozycji" która powinna
być poza deklaracją
- więc za cały czas od wystawienia "pustej faktury" do momentu
złożenia kwitka o przeksięgowanie należą się odsetki karne.

pzdr, Gotfryd