W dniu 2022-10-26 o 16:52, Dawid Rutkowski pisze:
> środa, 26 października 2022 o 11:12:46 UTC+2 cef napisał(a):
>> Nie sprawdzałem niczego jeszcze w googlach, ale zapytam
>> albo poproszę o wskazówki co przeczytać, żeby ustalić korzystniejszą
>> podatkowo czy finansowo opcję.
>>
>> Jest mieszkanie, które ma właścicieli
>> ojciec 4/6, syn 1/6, córka 1/6 tak jest w księgach.
>> Ojciec zmarł kilka dni temu, ale nic jeszcze nie zrobiono z tym.
>> Teoretycznie gdyby ustalić nowych właścicieli to syn i córka po połowie
>> będą właścicielami, bo nie ma innych spadkobierców ani testamentu.
>>
>> Syn chciałby podarować swoje pół swojemu dorosłemu dziecku
>> a córka zmarłego jest skłonna sprzedać swoje pół.
>> (wszystko jedno czy bratu czy jego dziecku)
>> tak, żeby jedynym właścicielem zostało dziecko syna.
>>
>> W jakiej kolejności ustalić to najkorzystniej odnośnie
>> opłat notarialnych. Wartość lokalu 200 tys zł.
>> Podatku od darowizny nie będzie po złożeniu odpowiednich SD - coś tam
>
> Kolejność darowizn czy sprzedawania nie ma znaczenia (oprócz oczywistych głupot
sprzedawania/darowania czegoś dwa razy) - taksa będzie taka sama (no ew. z
dokładnością do tych 3%/2%/1% - ale progi są niskie - ale jak już w pełni, to wiadomo
że jak najmniej transakcji będzie kosztować najmniej ;).
> Na taksie można zaoszczędzić przenosząc część transakcji do spadku.
> Jeśli "syn" nie ma innych dzieci, to niech się zrzeka spadku.
> Jeśli "córka" nie ma dzieci, też może tak zrobić, a od "syna" dostać "darowiznę
pieniężną" (pamiętać o SD-Z2).
> Ew. jak ma dzieci, a one też by się zrzekły (oraz jeśli "syn" ma inne dzieci, co by
się zrzekły - i nie mają dzieci, szczególnie małoletnich), to można tak pokombinować
- choć robi się skomplikowanie, z rodziną to wiadomo, że najlepiej wychodzi się na
zdjęciu ;P
> Zakładam, że w spadku nie ma już nic więcej cennego.

Nie bardzo rozumiem te kombinacje. Po kolei formalnie to by było tak:
syn S z córką C przejmują spadek po zmarłym ojcu i mają po 50% lokalu
(nic tam innego oprócz mieszkania nie ma)
to się pewnie da zrobić bez sądu (tylko poświadczenie dziedziczenia
u notariusza) A potem córka C sprzeda swoje pół bratu (czyli S) i
bedzie jeden właściciel S (syn zmarłego) I potem on to podaruje swojemu
dziecku D.
Czy to jest jakieś mnożenie operacji powodujące wielokrotną taksę?
Czy stawić się we trójkę S,C, D u notariusza i ustalić to wszystko na
raz np darowiznami/transakcjami,
żeby dziecko syna przejeło nieruchomość w 100% a potem syn S ewentualnie
zrobi darowiznę pieniężną dla C żeby grało w kasie.

Bo nie bardzo wiem czy to się liczy od wartości
raz czy od kolejnych operacji na tym mieniu.