Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych

emerytalnego, o którym mowa w art. 24 ust. 1b, nie pobrała emerytury, wskutek
zawieszenia prawa do świadczenia, zgodnie z art. 103a.”;
5) w art. 73:
a) ust. 2 otrzymuje brzmienie:
„2. Za kwotę świadczenia, które przysługiwałoby zmarłemu, uważa się kwotę
emerytury, z zastrzeżeniem ust. 3 i 3a, lub renty z tytułu całkowitej niezdolności do
pracy.”,
b) po ust. 2 dodaje się ust. 2a w brzmieniu:
„2a. W razie śmierci osoby pobierającej emeryturę częściową lub spełniającej warunki
do uzyskania tej emerytury, przed osiągnięciem wieku określonego w art. 24 ust. 1a
lub 1b, za kwotę świadczenia, które przysługiwałoby zmarłemu, uważa się kwotę
emerytury ustaloną zgodnie z art. 26 dla celów obliczenia emerytury częściowej,
z zastrzeżeniem ust. 3, w pełnej wysokości.”,
c) po ust. 3 dodaje się ust. 3a i 3b w brzmieniu:
„3a. Podstawę obliczenia emerytury, która przysługiwałaby osobie zmarłej,
pomniejsza się o część kwoty środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym
mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń
społecznych, które zostały wypłacone w ramach podziału środków w razie rozwodu,
unieważnienia małżeństwa albo w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład
prowadzi subkonto.
3b. Przepis ust. 3a stosuje się odpowiednio do wypłaty gwarantowanej, o której mowa
w art. 25b ust. 3.”;
6) w art. 87:
a) w ust. 1 wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„W przypadku gdy emerytura przysługująca z Funduszu określona w art. 26, łącznie
z okresową emeryturą kapitałową, albo emerytura przysługująca z Funduszu
określona w art. 26, jest niższa niż kwota, o której mowa w art. 85 ust. 2 i 3,
emeryturę przysługującą z Funduszu, w tym emeryturę ustaloną ze zwiększeniem,
o którym mowa w art. 26a, podwyższa się w taki sposób, aby suma tych świadczeń
nie była niższa od tej kwoty, o ile ubezpieczony:”,
 
45 
b) w ust. 5a wprowadzenie do wyliczenia otrzymuje brzmienie:
„Prawo do podwyższenia, o którym mowa w ust. 1, nie przysługuje w razie zbiegu
prawa do emerytury z Funduszu z prawem do:”;
7) w art. 129 uchyla się ust. 3.

Art. 7. W ustawie z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz
Rzeczniku Ubezpieczonych (Dz. U. z 2013 r. poz. 290) w art. 22 wprowadza się następujące
zmiany:
1) w ust. 1 pkt 1 otrzymuje brzmienie:
„1) krajowe zakłady ubezpieczeń oraz zagraniczne zakłady ubezpieczeń,
o których mowa w art. 128 ust. 1 ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności
ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2013 r. poz. 950), do wysokości 0,015% zbioru
składek brutto.”;
2) po ust. 1 dodaje się ust. 1a w brzmieniu:
„1a. W przypadku kosztów, o których mowa w ust. 1, ponoszonych przez
zagraniczne zakłady ubezpieczeń, ich wysokość jest wyliczana od zbioru
składek brutto z tytułu umów ubezpieczenia zawartych w związku
z wykonywaniem
działalności
ubezpieczeniowej
na
terytorium
Rzeczypospolitej Polskiej.”.

Art. 8. W ustawie z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz
indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego (Dz. U. Nr 116, poz. 1205, z późn.
zm.11)) wprowadza się następujące zmiany:
1) art. 13a otrzymuje brzmienie:
„Art. 13a. 1. Wpłaty dokonywane na IKZE w roku kalendarzowym nie mogą
przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego
wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok, określonego
w ustawie budżetowej lub ustawie o prowizorium budżetowym lub w ich projektach,
jeżeli odpowiednie ustawy nie zostały uchwalone.
                                                            
11) Zmiany wymienionej ustawy zostały podane w odnośniku 3.
 
46 
2. W przypadku gdy kwota ustalona w sposób określony w ust. 1 będzie niższa od
kwoty ogłoszonej w poprzednim roku kalendarzowym, obowiązuje kwota wpłat
dokonywanych na IKZE ogłoszona w poprzednim roku kalendarzowym.
3. W przypadku IKZE prowadzonego w ramach umowy ubezpieczenia na życie
z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym ograniczenie, o którym mowa
w ust. 1, dotyczy części składki ubezpieczeniowej stanowiącej wpłatę na IKZE.
4. Jeżeli do końca roku kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą
dokonywane wpłaty na IKZE, brak jest podstaw, o których mowa w ust. 1, do
ustalenia przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce
narodowej, jako podstawę do ustalenia kwoty, o której mowa w ust. 1, przyjmuje się
przeciętne miesięczne wynagrodzenie z trzeciego kwartału roku poprzedniego.
5. Minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego ogłasza w Dzienniku
Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski” do końca roku
kalendarzowego poprzedzającego rok, w którym będą dokonywane wpłaty na IKZE,
w drodze obwieszczenia, wysokość kwoty, o której mowa w ust. 1.
6. Po przekroczeniu kwoty określonej w obwieszczeniu, o którym mowa w ust. 5,
instytucja finansowa jest obowiązana do przekazania nadpłaconej kwoty w sposób
określony w umowie o prowadzenie IKZE.
7. Przepis ust. 1 nie ma zastosowania do przyjmowanych wypłat transferowych.
8. Wpłaty dokonywane przez małoletniego na IKZE nie mogą przekroczyć
dochodów uzyskanych przez niego w danym roku z pracy wykonywanej na
podstawie umowy o pracę i nie mogą być wyższe od kwoty, o której mowa
w ust. 1.”;
2) w art. 14 ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. W celu dokonania wypłaty transferowej oszczędzający, w terminie 45 dni od
dnia otrzymania powiadomienia, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do
zawarcia umowy o prowadzenie IKE albo IKZE z inną instytucją finansową i do
dostarczenia potwierdzenia zawarcia umowy lub, w przypadku przystąpienia do
programu emerytalnego, do dostarczenia potwierdzenia przystąpienia do programu
 
47 
emerytalnego, odpowiednio instytucji dotychczas prowadzącej IKE lub IKZE
oszczędzającego lub syndykowi.”;
3) w art. 15 ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Środki zgromadzone na IKE lub IKZE mogą być obciążone zastawem.
Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem z IKE jest traktowane jako
częściowy zwrot albo zwrot. Zaspokojenie wierzytelności zabezpieczonej zastawem
z IKZE jest traktowane jako zwrot.”.

Art. 9. W ustawie z dnia 21 listopada 2008 r. o emeryturach kapitałowych (Dz. U. Nr 228,
poz. 1507, z późn. zm.12)) wprowadza się następujące zmiany:
1) w art. 3:
a) uchyla się pkt 2,
b) po pkt 4 dodaje się pkt 4a w brzmieniu:
„4a) członek otwartego funduszu emerytalnego – oznacza osobę fizyczną, która
uzyskała członkostwo w otwartym funduszu zgodnie z przepisami ustawy z dnia
28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U.
z 2013 r. poz. 989, 1289 i …), lub której środki są ewidencjonowane na subkoncie,
o którym mowa w art. 40a ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie
ubezpieczeń społecznych, a także osobę fizyczną, której środki zgromadzone na jej
rachunku w otwartym funduszu emerytalnym zostały przekazane z tego funduszu na
subkonto w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych.”,
c) uchyla się pkt 6 i 8–10;
2) w art. 7:
a) ust. 1 otrzymuje brzmienie:
„1. Ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a
ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych, zwanym
dalej „subkontem”, przysługuje okresowa emerytura kapitałowa.”,
                                                            
12) Zmiany wymienionej ustawy zostały podane w odnośniku 6.
 
48 
b) ust. 3 otrzymuje brzmienie:
„3. Okresowa emerytura kapitałowa jest finansowana z Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych.”,
c) uchyla się ust. 3a;
3)
w art. 8 pkt 2 otrzymuje brzmienie:
„2) kwota środków zewidencjonowanych na subkoncie, ustalona na ostatni dzień
miesiąca poprzedzającego miesiąc, od którego zostanie przyznana emerytura, jest
równa lub wyższa od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.”;
4) art. 9 otrzymuje brzmienie:
„Art. 9. Prawo do okresowej emerytury kapitałowej wygasa:
1) w przypadku śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego;
2) z dniem poprzedzającym dzień, w którym członek otwartego funduszu
emerytalnego ukończył 67 rok życia, z zastrzeżeniem art. 7 ust. 2a;
3) w przypadku wyczerpania środków zewidencjonowanych na subkoncie.”;
5) uchyla się art. 10;
6) art. 11 otrzymuje brzmienie:
„Art. 11. W przypadku gdy członek otwartego funduszu emerytalnego nie spełnia
warunku, o którym mowa w art. 8 pkt 2, Zakład Ubezpieczeń Społecznych
uwzględnia środki zewidencjonowane na subkoncie, przy ustalaniu wysokości
emerytury, o której mowa w art. 24 ust. 1 lub art. 24a ustawy z dnia 17 grudnia
1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.”;
7) w art. 14:
a) uchyla się ust. 1–3,
b) ust. 4 otrzymuje brzmienie:
„4. Zakład Ubezpieczeń Społecznych, biorąc pod uwagę kwotę środków
zewidencjonowanych na subkoncie, ustala prawo do okresowej emerytury
kapitałowej i jej wysokość, jeżeli został spełniony warunek, o którym mowa w art. 8
pkt 2.”,
 
49