Rządowy projekt ustawy o zasadach wykonywania niektórych uprawnień Skarbu Państwa

J KWARTALNA INFORMACJA O JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU
PAŃSTWA
D. DZIAŁALNOŚĆ RADY NADZORCZEJ
1. POSIEDZENIA RADY NADZORCZEJ - OBECNOŚĆ CZŁONKÓW RADY:
ILOŚĆ
ILOŚĆ
CZY RN
DATA
NAZWISKA I IMIONA OSÓB
OBECNYCH
NIEOBECNYCH
USPRAWIEDLIWIŁA
POSIEDZENIA
NIEOBECNYCH NA POSIEDZENIU
CZŁONKÓW RN CZŁONKÓW RN
NIEOBECNOŚĆ
2. TEMATYKA POSIEDZEŃ RADY NADZORCZEJ - ISTOTNE SPRAWY OBJĘTE PORZĄDKIEM OBRAD:
3. DZIAŁANIA PODJĘTE PRZEZ RADĘ NADZORCZĄ - W PRZYPADKU PRZEKROCZENIA WSKAŹNIKA
PRZYROSTU PRZECIĘTNEGO MIESIĘCZNEGO WYNAGRODZENIA PRZYJĘTEGO DO ROCZNEGO PLANU
RZECZOWO-FINANSOWEGO W KWARTALE / ROKU SPRAWOZDAWCZYM W RACHUNKU NARASTAJĄCYM I
POGORSZENIA SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI:
4. REALIZACJA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM SZCZEGÓLNYCH ZADAŃ ZLECONYCH RADZIE
NADZORCZEJ PRZEZ WALNE ZGROMADZENIE AKCJONARIUSZY / ZGROMADZENIE WSPÓLNIKÓW:
UPOWAŻNIONY PRZEDSTAWICIEL
RADY NADZORCZEJ
[UWAGA: DO INFORMACJI KWARTALNEJ NALEŻY DOŁĄCZYĆ SPRAWOZDANIE F-01 ZA KWARTAŁ SPRAWOZDAWCZY.
PRZED WYPEŁNIENIEM "KWARTALNEJ INFORMACJI..." PROSIMY O UWAŻNE PRZECZYTANIE ZAŁĄCZONEJ INSTRUKCJI
WYPEŁNIANIA]
6
J KWARTALNA INFORMACJA O JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU
PAŃSTWA
REGON:
0 0 0 0 0 0 0 0 0
ZA:
0 0 0 0 /
0 0 /
0 0
7
J KWARTALNA INFORMACJA O JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU
PAŃSTWA
INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA FORMULARZA KWARTALNEJ INFORMACJI O
JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU PAŃSTWA
AD. B
TABELA DOTYCZY OSÓB (OPRÓCZ CZŁONKÓW ORGANÓW NADZORCZYCH) OKREŚLONYCH W USTAWIE O
WYNAGRADZANIU OSÓB KIERUJĄCYCH NIEKTÓRYMI PODMIOTAMI PRAWNYMI.
W KOL. 5, 7, 9 - NALEŻY PODAĆ WYSOKOŚCI USTALONE PRZEZ WŁAŚCIWY ORGAN.
W KOL. 6, 8, 10 - NALEŻY PODAĆ ŁĄCZNE KWOTY WYPŁACONE Z OKREŚLONYCH TYTUŁÓW W CIĄGU CAŁEGO OKRESU
SPRAWOZDAWCZEGO - KWARTAŁU.
AD. C.1.
1. ROK POPRZEDNI (BAZOWY) OZNACZA ROK KALENDARZOWY POPRZEDZAJĄCY ROK SPRAWOZDAWCZY.
ROK SPRAWOZDAWCZY OZNACZA BIEŻĄCY ROK KALENDARZOWY. KWARTAŁ / ROK POPRZEDNI / BIEŻĄCY
NARASTAJĄCO - DANE NALEŻY WYKAZAĆ W RACHUNKU NARASTAJĄCYM, TJ.OD POCZĄTKU ROKU KALENDARZOWEGO
DO KOŃCA KWARTAŁU SPRAWOZDAWCZEGO.
UWAGA: POWYŻSZE WYJAŚNIENIE ODNOSI SIĘ DO WSZYSTKICH PUNKTÓW "KWARTALNEJ INFORMACJI..."
2. W PRZYPADKU ZMIANY FORMY PRAWNEJ W TRAKCIE ROKU SPRAWOZDAWCZEGO LUB POPRZEDNIEGO (BAZOWEGO)
DANE NALEŻY PODAĆ TAK, JAK GDYBY NIE BYŁO ŻADNEJ ZMIANY (TZN. ZA LATA KALENDARZOWE).
3. W pkt. 2 b W KOLUMNACH 5 I 6 NALEŻY WYKAZAĆ WYRAŻONY W PROCENTACH PRZYROST WYNAGRODZEŃ W
OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM W UKŁADZIE: KWARTAŁ SPRAWOZDAWCZY ROKU BIEŻĄCEGO DO CAŁEGO ROKU
POPRZEDNIEGO, ROK SPRAWOZDAWCZY NARASTAJĄCO DO CAŁEGO ROKU POPRZEDNIEGO. W pkt. 2 b W KOLUMNACH
2, 3, 4 NALEŻY PODAĆ OSIĄGNIĘTY PROCENT PRZYROSTU WYNAGRODZEŃ W WYMIENIONYCH W TYTUŁACH KOLUMN
OKRESACH SPRAWOZDAWCZYCH.
4. PRZECIĘTNE MIESIĘCZNE WYNAGRODZENIE USTALA SIĘ WEDŁUG ZASAD STATYSTYKI ZATRUDNIENIA I
WYNAGRODZEŃ OKREŚLONYCH PRZEZ GUS ZARZĄDZENIEM NR 45 PREZESA GUS Z 28.12.1993 R., DZ. URZĘDOWY GUS
NR 23 (264) POZ. 130, Z 29.12.1993 R. PO DOSTOSOWANIU DO AKTUALNIE OBOWIĄZUJĄCYCH PRZEPISÓW.
ZGODNIE Z METODOLOGIĄ GUS PRZY OBLICZANIU KWOTY PRZECIĘTNEGO WYNAGRODZENIA NIE NALEŻY
UWZGLĘDNIAĆ WYNAGRODZEŃ DOKONYWANYCH NA RZECZ OSÓB NIE ZALICZANYCH DO ZATRUDNIENIA, A WIĘC NP..
NA RZECZ PRACOWNIKÓW OBCYCH (UMOWA ZLECENIA CZY O DZIEŁO).
PODSTAWĄ PRZY USTALANIU PRZYROSTU WYNAGRODZEŃ W ROKU SPRAWOZDAWCZYM JEST PRZECIĘTNE
MIESIĘCZNE WYNAGRODZENIE ZA ROK BAZOWY. MINISTERSTWO BĘDZIE PORÓWNYWAŁO RZECZYWIŚCIE OSIĄGNIĘTY
WSKAŹNIK PRZYROSTU WYNAGRODZEŃ, NIEZALEŻNIE OD FAKTU, CZY BYŁ ON USTALONY W DRODZE ZARZĄDZENIA
CZY TEŻ POROZUMIENIA, Z WARTOŚCIAMI PRZYJĘTYMI DO ROCZNEGO PLANU RZECZOWO-FINANSOWEGO .
AD. C.2.
WSKAŹNIKI NALEŻY OBLICZYĆ WEDŁUG WZORÓW ZAMIESZCZONYCH W PONIŻSZEJ TABELI:
WSKAŹNIK
Rentowność obrotu netto w %
(WYNIK FINANSOWY NETTO / PRZYCHODY OGÓŁEM*) x 100%
Rentowność majątku ogółem w % (ROA)
(WYNIK FINANSOWY NETTO / AKTYWA) x 100%
Rentowność kapitałów własnych w % (ROE)
(WYNIK FINANSOWY NETTO/KAPITAŁY WŁASNE) x 100%
ROE - SKORYGOWANA ROA {[(ZYSK NETTO+ODSETKI OD KREDYTÓW
Dźwignia finansowa w %
POMNIEJSZONE O PRZYPADAJĄCY NA NIE PODATEK DOCHODOWY) / AKTYWA]
x 100%}
Wskaźnik poziomu kosztów w %
(KOSZTY OGÓŁEM / PRZYCHODY OGÓŁEM) x 100%
Wydajność pracy na 1 zatrudnionego w PLN
PRZYCHODY OGÓŁEM / PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE W OKRESIE
INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE / (REZERWY KRÓTKOTERMINOWE +
Wskaźnik płynności I stopnia
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE + ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
KRÓTKOTERMINOWE
(AKTYWA OBROTOWE – ZAPASY) / (REZERWY KRÓTKOTERMINOWE +
Wskaźnik płynności II stopnia
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE + ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
KRÓTKOTERMINOWE)
AKTYWA OBROTOWE / (REZERWY KRÓTKOTERMINOWE + ZOBOWIĄZANIA
Wskaźnik płynności III stopnia
KRÓTKOTERMINOWE + ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
KRÓTKOTERMINOWE)
(ŚREDNI STAN ZAPASÓW x L. DNI) / PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I
Wskaźnik obrotu zapasami w dniach
ZRÓWNANE Z NIMI
(ŚREDNI STAN NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH x L. DNI) /( PRZYCHODY
Wskaźnik obrotu należnościami w dniach
NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI + VAT NALEŻNY)
(ŚREDNI STAN ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH Z WYŁĄCZENIEM
Wskaźnik obrotu zobowiązaniami w dniach
ZOBOWIĄZAŃ OPROCENTOWANYCH x L. DNI) /(WARTOŚĆ ZAKUPIONYCH
MATERIAŁÓW, TOWARÓW, ROBÓT I USŁUG + VAT NALICZONY)
Ogólny poziom zadłużenia w %
(ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA / AKTYWA) X 100%
8
J KWARTALNA INFORMACJA O JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU
Ogólny poziom zadłużenia w %
(ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA / AKTYWA) X 100%
PAŃSTWA
9
J KWARTALNA INFORMACJA O JEDNOOSOBOWEJ SPÓŁCE SKARBU
PA
*) ŃSTWA
OBJAŚNIENIA DO TABELI:
1. Aktywa obrotowe – nazewnictwo według układu z poz. B aktywów bilansu.
2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania – nazewnictwo według układu z poz. B pasywów bilansu;
3. Zobowiązania krótkoterminowe - nazewnictwo według układu z poz. B III pasywów bilansu
4. Zobowiązania oprocentowane oznaczają zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek, emisji dłużnych papierów
wartościowych, innych zobowiązań finansowych;
5. Przychody ogółem oznaczają: przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi + pozostałe przychody operacyjne + przychody
finansowe;
6. Koszty ogółem oznaczają: koszty działalności operacyjnej + pozostałe koszty operacyjne + koszty finansowe;
7. Średni stan oznacza średnią arytmetyczną (suma stanu na początek i koniec okresu sprawozdawczego podzielona przez dwa);
8. L. DNI oznacza liczbę dni w okresie sprawozdawczym; odpowiednio dla I kwartału - 90 dni, dla II kw. - 180 dni, dla III kw. - 270 dni,
dla roku sprawozdawczego / poprzedniego - 360 dni
9. Przeciętne zatrudnienie obliczone zgodnie ze statystyką publiczną (dotyczy również pkt. C1)
UWAGA: PUNKT C.2 NIE DOTYCZY BANKÓW, KTÓRE WYPEŁNIAJĄ INNY WZÓR TABELI.
AD. C.5.1.
DOKONUJĄC OCENY SYTUACJI EKONOMICZNO-FINANSOWEJ SPÓŁKI W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM (W PORÓWNANIU
DO ANALOGICZNEGO OKRESU ROKU POPRZEDNIEGO) JAKO KRYTERIA JEJ POGORSZENIA NALEŻY BRAĆ POD UWAGĘ
PRZEDE WSZYSTKIM:
~ POGORSZENIE WYNIKU FINANSOWEGO LUB UTRZYMYWANIE SIĘ STRATY
~ SPADEK RENTOWNOŚCI;
~ UTRATĘ ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ;
~ NIETERMINOWE REGULOWANIE ZOBOWIĄZAŃ PODATKOWYCH, CEŁ, WOBEC ZUS, PFRON I NFOŚ;
~ PŁYNNOŚĆ FINANSOWĄ NA POZIOMIE NIŻSZYM NIŻ OPTYMALNA;
~ POZIOM WYKORZYSTANIA AMORTYZACJI NA ODTWORZENIE MAJĄTKU PRODUKCYJNEGO NIŻSZY NIŻ 50%
AD. C.5.2.
ZARZĄD POWINIEN PODAĆ PRZYCZYNY PRZEKROCZENIA WSKAŹNIKA PRZYROSTU PRZECIĘTNEGO MIESIĘCZNEGO
WYNAGRODZENIA PRZYJĘTEGO DO ROCZNEGO PLANU RZECZOWO-FINANSOWEGO W DANYM KWARTALE
SPRAWOZDAWCZYM I W RACHUNKU NARASTAJĄCYM , A W PRZYPADKU INFORMACJI ZA IV KWARTAŁ ROKU
SPRAWOZDAWCZEGO, TAKŻE MAKSYMALNEGO ROCZNEGO WSKAŹNIKA PRZYROSTU PRZECIĘTNEGO MIESIĘCZNEGO
WYNAGRODZENIA W ROKU SPRAWOZDAWCZYM.
W PRZYPADKU PRZEKROCZENIA WSKAŹNIKA PRZYROSTU PRZECIĘTNEGO MIESIĘCZNEGO WYNAGRODZENIA
PRZYJĘTEGO DO ROCZNEGO PLANU RZECZOWO-FINANSOWEGO W RACHUNKU NARASTAJĄCYM - UZYSKANY
WSKAŹNIK PRZYROSTU WYNAGRODZEŃ OGÓŁEM POWINIEN BYĆ KAŻDORAZOWO ROZPISANY NA POSZCZEGÓLNE
TYTUŁY I PUNKTY PROCENTOWE (SUMA POWINNA STANOWIĆ RZECZYWIŚCIE OSIĄGNIĘTY WSKAŹNIK PRZYROSTU
WYNAGRODZEŃ W UKŁADZIE NARASTAJĄCYM)
AD. C.5.3.1. i 5.3.2.
W PRZYPADKACH OKREŚLONYCH W PKT. 5.3.1. ORAZ 5.3.2. NALEŻY OKREŚLIĆ PROCENTOWY UDZIAŁ W OSIĄGNIĘTYM
WSKAŹNIKU W ROKU NARASTAJĄCO PRZYKŁADOWO JAKO:
WPPMW - 6,8%
W TYM SKUTKI PODWYŻEK ROKU POPRZEDNIEGO - 2,5%, (PKT 5.3.1.)
W TYM SKUTKI RESTRUKTURYZACJI ZATRUDNIENIA - 3,0%, (PKT 5.3.2.)
AD. D - CZĘŚĆ D WYPEŁNIA RADA NADZORCZA.
AD. D.3.
JEŻELI PRZEKROCZENIU WSKAŹNIKA PRZYROSTU PRZECIĘTNEGO MIESIĘCZNEGO WYNAGRODZENIA PRZYJĘTEGO DO
ROCZNEGO PLANU RZECZOWO-FINANSOWEGO W KWARTALE SPRAWOZDAWCZYM I W RACHUNKU NARASTAJĄCYM
LUB MAKSYMALNEGO ROCZNEGO WSKAŹNIKA W ROKU SPRAWOZDAWCZYM TOWARZYSZYŁO POGORSZENIE SYTUACJI
FINANSOWEJ, RADA NADZORCZA POWINNA PRZEDSTAWIĆ, JAKIE PODJĘŁA DZIAŁANIA
KOMPLENTĄ INFORMACJĘ NALEŻY DOSTARCZYĆ DO MINISTERSTWA SKARBU PAŃSTWA W NIEPRZEKRACZALNYM
TERMINIE 30 DNI PO UPŁYWIE KWARTAŁU SPRAWOZDAWCZEGO.
NIETERMINOWE PRZEKAZYWANIE "KWARTALNEJ INFORMACJI..." BĘDZIE BRANE POD UWAGĘ PRZY DOKONYWANIU
OCENY WŁADZ SPÓŁKI.
10