Rządowy projekt ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z określeniem zasad wypłaty emerytur ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych

4. Otwarty fundusz emerytalny dokonuje umorzenia jednostek rozrachunkowych, o których
mowa w ust. 2, po otrzymaniu informacji, o której mowa w ust. 1, według wartości jednostki
rozrachunkowej na dzień umorzenia.
5. Otwarty fundusz emerytalny do dnia 12 listopada 2014 r. przekaże na rachunek bankowy
wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki, o których mowa w ust. 2.
6. W terminie, o którym mowa w ust. 5, otwarty fundusz emerytalny przekaże do Zakładu
Ubezpieczeń Społecznych informacje o kwocie środków odpowiadającej wartości
umorzonych jednostek rozrachunkowych, o której mowa w ust. 2, w podziale na miesiące,
ustalonej według wartości jednostki rozrachunkowej:
1) o której mowa w ust. 4;
2) na ostatni dzień miesiąca, za który dokonane zostało umorzenie.
7. Zakład Ubezpieczeń Społecznych zewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a
ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, wyższą z kwot środków,
o której mowa w ust. 6, na ostatni dzień miesiąca, za który dokonane zostało umorzenie.

Art. 16. 1. Do dnia 30 października 2014 r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje
otwarty fundusz emerytalny o obowiązku:
1) przekazania środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu
emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych oraz
o przesłaniu informacji, o której mowa w art. 27 – w przypadku złożenia wniosku
o emeryturę określoną w art. 24 ustawy zmienianej w art. 6 oraz w art. 26b ustawy
zmienianej w art. 6, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, lub nabycia prawa do
emerytury, jeżeli złożenie takiego wniosku nie jest wymagane;
2) przesłania informacji, o której mowa w art. 27 – w przypadku dokonywania
podziału w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której
Zakład Ubezpieczeń Społecznych prowadzi subkonto w przypadkach, o których mowa
w art. 40e ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.
2. Do środków, o których mowa w ust. 1 pkt 1, stosuje się odpowiednio art. 15.
3. W terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji, o której mowa w ust. 1, otwarty fundusz
emerytalny przekaże na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych
środki, o których mowa w ust. 1, lub prześle informację o liczbie jednostek rozrachunkowych
umorzonych zgodnie z art. 25 ust. 1, informacje o wartościach, o których mowa w art. 25
ust. 9, oraz o okresach, za które umorzono jednostki.

 
55 
Art. 17. 1. W przypadku osób pobierających w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy
okresową emeryturę kapitałową, otwarty fundusz emerytalny w dniu 30 maja 2014 r.
przekazuje, na rachunek bankowy wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych, całość
środków zgromadzonych na rachunkach tych osób na fundusz emerytalny Funduszu
Ubezpieczeń Społecznych.
2. W przypadku osób mających w dniu wejścia w życie niniejszej ustawy ustalone prawo do
okresowej emerytury kapitałowej i niepobierających tej emerytury wskutek zawieszenia
prawa do świadczenia zgodnie z art. 103a ustawy zmienianej w art. 6, Zakład Ubezpieczeń
Społecznych w dniu 30 maja 2014 r. informuje otwarty fundusz emerytalny o obowiązku
przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu
emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.
3. W przypadku osób, które do dnia wejścia w życie niniejszej ustawy ukończyły wiek,
o którym mowa w art. 24 ust. 1a ustawy zmienianej w art. 6, oraz osób, o których mowa
w art. 23, Zakład Ubezpieczeń Społecznych w dniu 30 maja 2014 r. informuje otwarty
fundusz emerytalny o obowiązku przekazania całości środków zgromadzonych na rachunku
członka otwartego funduszu emerytalnego na fundusz emerytalny Funduszu Ubezpieczeń
Społecznych.
4. Otwarty fundusz emerytalny do dnia 12 czerwca 2014 r. przekaże na rachunek bankowy
wskazany przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych środki, o których mowa w ust. 2 i 3.
5. Środki, o których mowa w ust. 1–3, są ewidencjonowane na subkoncie, o którym mowa
w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.
6. Do dnia przekazania przez otwarty fundusz emerytalny całości środków zgromadzonych na
rachunkach osób, o których mowa w ust. 1 i 2, stosuje się przepisy ustawy, o której mowa
w art. 9, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy.
7. W przypadku osób, o których mowa w ust. 1–3, otwarty fundusz emerytalny przekazuje
informację o liczbie jednostek rozrachunkowych umorzonych zgodnie z art. 25 ust. 1, a także
informacje o wartościach, o których mowa w art. 25 ust. 9, oraz o okresach, za które
umorzono jednostki.

Art. 18. 1. W przypadku osób, które uzyskały członkostwo w otwartym funduszu
emerytalnym w wyniku losowania przeprowadzonego w styczniu 2014 r. w trybie art. 39
ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie
niniejszej ustawy, Zakład Ubezpieczeń Społecznych:
 
56 
1) ewidencjonuje na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5,
w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, 51,5% nominalnej wartości składek
opłaconych, w wysokości obowiązującej za okresy, których składki dotyczą,
2) przekazuje do dnia 31 października 2014 r. do otwartego funduszu emerytalnego
48,5% nominalnej wartości składek opłaconych, w wysokości obowiązującej za
okresy, których składki dotyczą
– na dzień przeprowadzenia losowania.
2.  W stosunku do ubezpieczonych, którym Zakład Ubezpieczeń Społecznych wyznaczył
otwarty fundusz emerytalny w drodze losowania w dniu 31 stycznia 2014 r., stosuje się
przepisy art. 81 ust. 6 pkt 1 i ust. 7–9 ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu
obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy.

Art. 19. 1. Okresowa emerytura kapitałowa ustalona przed dniem wejścia w życie niniejszej
ustawy zgodnie z art. 24 pkt 1 i 2 ustawy zmienianej w art. 9, w brzmieniu obowiązującym
przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy, jako suma:
1) części obliczonej ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych
i wypłacanej z tych środków oraz
2) części obliczonej ze środków zewidencjonowanych na subkoncie i wypłacanej z tych
środków
– od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy staje się okresową emeryturą kapitałową, ustaloną
ze środków zewidencjonowanych na subkoncie, o którym mowa w art. 40a ustawy zmienianej
w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, i wypłacaną z tych środków.
2. Przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio do okresowej emerytury kapitałowej obliczonej
w całości ze środków zgromadzonych w otwartych funduszach emerytalnych i wypłacanej
przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy z tych środków.

Art. 20. W razie śmierci osoby pobierającej okresową emeryturę kapitałową, o której mowa
w art. 19, przepis art. 40b ust. 2 ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą
ustawą, stosuje się odpowiednio.

Art. 21. 1. Niewykorzystane przed dniem wejścia w życie niniejszej ustawy środki
przeznaczone na wypłatę niezrealizowanych świadczeń, o których mowa w art. 132a ust. 1
ustawy zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie
 
57 
niniejszej ustawy – Zakład Ubezpieczeń Społecznych zwraca otwartemu funduszowi
emerytalnemu.
2. Do wypłaty środków, o których mowa w ust. 1, stosuje się przepis art. 132a ust. 2 ustawy
zmienianej w art. 4, w brzmieniu obowiązującym przed dniem wejścia w życie niniejszej
ustawy.

Art. 22. 1. Do dochodzenia zwrotu nienależnie pobranych przed dniem wejścia w życie
niniejszej ustawy okresowych emerytur kapitałowych stosuje się przepisy art. 138–144
ustawy zmienianej w art. 6.
2. Zwracane kwoty, o których mowa w ust. 1, ewidencjonuje się na subkoncie, o którym
mowa w art. 40a ustawy zmienianej w art. 5, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą.

Art. 23. 1. Emerytura częściowa, do której prawo zostanie ustalone przed dniem wejścia
w życie niniejszej ustawy, ulega ponownemu ustaleniu z urzędu od dnia wejścia w życie
niniejszej ustawy, poprzez uwzględnienie w podstawie obliczenia emerytury, ustalonej
zgodnie z art. 26 ustawy zmienianej w art. 6, środków przeniesionych w całości z otwartego
funduszu emerytalnego i jej podzielenie przez średnie dalsze trwanie życia, przyjęte do
obliczenia tej emerytury na dzień jej przyznania. Przepis art. 26b ust. 2 ustawy zmienianej
w art. 6 stosuje się odpowiednio.
2. Środki przeniesione w całości z otwartego funduszu emerytalnego ewidencjonuje się na
koncie, o którym mowa w art. 40 ust. 1 ustawy zmienianej w art. 5, na ostatni dzień miesiąca
poprzedzającego miesiąc, od którego przyznano emeryturę częściową.
3. Emeryturę częściową ustaloną w nowej wysokości wypłaca się od dnia wejścia w życie
niniejszej ustawy.

Art. 24. W okresie od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy do dnia 31 grudnia 2015 r.
łączna wartość lokat aktywów otwartego funduszu emerytalnego w aktywach
denominowanych w walucie innej niż krajowa, o których mowa w art. 141 ust. 7 ustawy
zmienianej w art. 4, w brzmieniu nadanym niniejszą ustawą, nie może przekroczyć:
1) 10% wartości aktywów w okresie od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy do dnia
31 grudnia 2014 r.;
2) 20% wartości aktywów w okresie od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 31 grudnia 2015 r.

 
58 
Art. 25. 1. W dniu 3 lutego 2014 r. otwarty fundusz emerytalny umarza 51,5% jednostek
rozrachunkowych zapisanych na rachunku każdego członka otwartego funduszu
emerytalnego na dzień 31 stycznia 2014 r. i przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych, działającego w imieniu i na rzecz Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, aktywa,
o których mowa w ust. 2, o wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek
rozrachunkowych.
2. W dniu 3 lutego 2014 r. otwarty fundusz emerytalny przekazuje do Zakładu Ubezpieczeń
Społecznych następujące kategorie aktywów, w określonej poniżej kolejności, aż do
osiągnięcia
wartości
odpowiadającej
sumie
wartości
umorzonych
jednostek
rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, według stanu na dzień 31 stycznia 2014 r.:
1) obligacje i bony emitowane przez Skarb Państwa;
2) obligacje emitowane przez Bank Gospodarstwa Krajowego na zasadach określonych
w ustawie z dnia 27 października 1994 r. o autostradach płatnych oraz o Krajowym Funduszu
Drogowym, gwarantowane przez Skarb Państwa;
3) inne papiery wartościowe opiewające na świadczenia pieniężne, gwarantowane lub
poręczane przez Skarb Państwa;
4) środki pieniężne.
3. Otwarty fundusz emerytalny jest obowiązany posiadać na dzień 31 stycznia 2014 r. aktywa,
o których mowa w ust. 2, o wartości nie mniejszej niż wartość wynikająca z ust. 1.
4. W przypadku gdy łączna wartość aktywów z danej kategorii, która jest przekazywana,
powodowałaby przekroczenie wartości odpowiadającej sumie wartości umorzonych jednostek
rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, otwarty fundusz emerytalny przekazuje z tej
kategorii w pierwszej kolejności aktywa, których termin wykupu lub zapadalności przypada
najwcześniej.
5. W przypadku gdy z wyceny aktywów danej kategorii, o których mowa w ust. 2 pkt 1–3,
wynika, że nie jest możliwe ich przekazanie o wartości odpowiadającej sumie wartości
umorzonych jednostek rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, ze względu na
niepodzielność składników poszczególnych kategorii aktywów, otwarty fundusz emerytalny
przekazuje z danej kategorii aktywów mniej o jeden papier wartościowy powodujący
przekroczenie
wartości
odpowiadającej
sumie
wartości
umorzonych
jednostek
rozrachunkowych, o których mowa w ust. 1, a różnicę sumy wartości umorzonych jednostek
 
59