Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych oraz o zmianie innych ustaw

33) zajściu zdarzenia, które zgodnie z odrębnymi przepisami jest przesłanką rozwiązania funduszu;
34) odwołaniu lub rezygnacji osoby zarządzającej lub nadzorującej fundusz albo powzięciu przez fundusz
informacji o decyzji osoby zarządzającej lub nadzorującej o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej
kadencji;
35) powołaniu osoby zarządzającej lub nadzorującej fundusz;
36) przyznaniu lub zmianie ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu;
37) wyborze przez właściwy organ funduszu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
z którym ma zostać zawarta umowa o dokonanie badania lub przeglądu lub innych usług dotyczących
sprawozdań finansowych funduszu;
38) wypowiedzeniu przez fundusz, towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające funduszem albo
przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, umowy o dokonanie badania lub przeglądu,
albo umowy o inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych funduszu, zawartej z podmiotem
uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, dokonującym badania lub przeglądu sprawozdań
finansowych funduszu;
39) podjęciu decyzji o zamiarze przejścia na stosowanie MSR wraz ze wskazaniem planowanej daty tego
przejścia;
40) innych zdarzeniach, których obowiązek podania do publicznej wiadomości przewiduje statut funduszu,
jeżeli statut funduszu przewiduje taki tryb przekazywania informacji.
2. W przypadku funduszy z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-19,
30-32 oraz 35-36, podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu, którego dotyczy zdarzenie.
3. W przypadku gdy fundusz jest emitentem obligacji, jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu
bieżącego, także co najmniej informacji, o których mowa w § 5 ust. 1 pkt 11 oraz § 41 pkt 1-8 i 10.
4. Emitent będący funduszem w likwidacji nie podlega obowiązkom informacyjnym, o których mowa w ust.
1-3, od dnia zakończenia notowań certyfikatów inwestycyjnych w obrocie na rynku oficjalnych notowań
giełdowych.
5. Emitent będący funduszem przekazuje informację o przyznaniu ratingu, o której mowa w ust. 1 pkt 36,
jeżeli uzna ją za potrzebną dla dokonania właściwej oceny jego sytuacji gospodarczej, majątkowej i
finansowej.
§ 44. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu nabywającego lub zbywającego aktywa albo podmiotu, na którego aktywach
ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;
2) podstawowe dane o nabywającym - osobie, na rzecz której dokonano zbycia, lub o zbywającym - osobie,
od której nabyto aktywa, albo osobie, na rzecz której ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone
prawo rzeczowe;
3) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo datę i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego
ograniczonego prawa rzeczowego;
4) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono
hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;
5) cenę, po jakiej zostały nabyte lub zbyte aktywa, albo wartość zobowiązania zabezpieczonego
ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz wartość ewidencyjną tych aktywów w księgach
rachunkowych funduszu lub jednostki od niego zależnej;
6) charakter powiązań pomiędzy funduszem i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi emitenta a
nabywającym lub zbywającym aktywa lub osobą, na rzecz której ustanowiono hipotekę, zastawnikiem oraz
osobą, na rzecz której ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarządzającymi;
7) kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości - w przypadku jednostki
zależnej od funduszu;
8) w przypadku nabycia aktywów - źródło finansowania nabycia aktywów;
9) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obciążenia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów o
znacznej wartości jest umową z podmiotem powiązanym - dodatkowo opis powiązań funduszu lub jednostki
od niego zależnej z podmiotem zbywającym, nabywającym lub osobą, na rzecz której ustanowiono
ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegółowy opis warunków tej umowy.
§ 45. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;
2) datę wystąpienia zdarzenia;
3) opis zdarzenia;
4) wskazanie i opis utraconych aktywów;
5) wartość ewidencyjną i szacunkową wartość godziwą utraconych aktywów;

20
6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu lub jednostki od niego
zależnej;
7) oznaczenie kryterium uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości - w przypadku jednostki zależnej
od funduszu.
§ 46. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera:
1) datę zawarcia lub zmiany znaczącej umowy;
2) oznaczenie stron umowy;
3) oznaczenie przedmiotu umowy;
4) istotne warunki umowy, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych umowy, oraz
wskazanie określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w
szczególności tych, które odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów;
5) w przypadku zawarcia w znaczącej umowie postanowień dotyczących kar umownych, których
maksymalna wysokość może przekroczyć równowartość co najmniej 10 % wartości tej umowy lub co
najmniej wyrażoną w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień zawarcia tej umowy - określenie tej maksymalnej
wysokości, a w przypadku gdy nie jest to możliwe, wskazanie podstawy przekroczenia określonego limitu,
jak również wskazanie, czy zapłata kar umownych wyłącza uprawnienia do dochodzenia roszczeń
odszkodowawczych przekraczających wysokość tych kar;
6) w przypadku zawarcia znaczącej umowy z zastrzeżeniem warunku lub terminu - zastrzeżony w tej
umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy jest on rozwiązujący, czy zawieszający;
7) oznaczenie kryterium uznania umowy za znaczącą umowę - w przypadku jednostki zależnej od funduszu;
8) w przypadku zawarcia przez fundusz lub jednostkę od niego zależną z jednym podmiotem lub jednostką
zależną od tego podmiotu, w okresie ostatnich 12 miesięcy, dwu lub więcej umów, które łącznie spełniają
kryterium znaczącej umowy - informacje o łącznej wartości wszystkich tych umów oraz informacje
określone w pkt 1-7 w odniesieniu do ostatniej umowy;
9) w przypadku zmiany znaczącej umowy albo ostatniej umowy, o której mowa w pkt 8 - określenie
istotnych zmian dokonanych w treści znaczącej umowy albo w treści ostatniej umowy, o której mowa w pkt
8.
§ 47. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera:
1) oznaczenie stron umowy;
2) oznaczenie przedmiotu umowy;
3) treść warunku lub termin realizacji umowy;
4) informację o spełnieniu się lub niespełnieniu wskazanego warunku wraz ze wskazaniem przyczyn.
§ 48. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera:
1) oznaczenie stron umowy;
2) datę wypowiedzenia umowy, ze wskazaniem daty rozwiązania umowy;
3) oznaczenie przedmiotu umowy;
4) przyczyny rozwiązania umowy, ze wskazaniem strony wypowiadającej umowę;
5) opis przewidywanych skutków finansowych wynikających z rozwiązania umowy dla funduszu lub
jednostki od niego zależnej.
§ 49. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, któremu zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
2) łączną kwotę kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania, które w całości lub w części zostało
odpowiednio poręczone lub zabezpieczone gwarancją, wraz ze wskazaniem wysokości poręczenia lub
gwarancji udzielonej przez fundusz;
3) okres, na jaki zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
4) warunki finansowe, na jakich poręczenie lub gwarancja zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia
funduszu lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczenia lub gwarancji;
5) charakter powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub pożyczkę.
§ 50. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, w wyniku działań którego fundusz lub jednostka od niego zależna została
wezwana do spełnienia świadczenia przed terminem jego wymagalności;
2) działania podjęte w stosunku do funduszu lub jednostki od niego zależnej celem wyegzekwowania
realizacji jego zobowiązań;
3) wartość zobowiązań funduszu lub jednostki od niego zależnej, które zostały postawione w stan
natychmiastowej wymagalności;

21
4) datę wezwania funduszu lub jednostki od niego zależnej do spełnienia świadczenia przed terminem jego
wymagalności;
5) przyczyny i podstawę prawną wezwania funduszu lub jednostki od niego zależnej do spełnienia
świadczenia przed terminem jego wymagalności;
6) termin wymagalności.
§ 51. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera:
1) przedmiot postępowania;
2) wartość przedmiotu sporu;
3) datę wszczęcia postępowania;
4) oznaczenie stron wszczętego postępowania.
§ 52. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera:
1) datę wyceny;
2) wartość aktywów netto;
3) wartość aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny;
4) poprzednią wartość aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny.
§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera:
1) datę błędnej wyceny;
2) wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny oraz
wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny;
3) przyczyny powstania błędu w wycenie;
4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu, od których fundusz wykupił certyfikaty
inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.
§ 54. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie stron oraz daty zawarcia umowy;
2) liczbę, rodzaj papierów wartościowych lub praw majątkowych będących przedmiotem transakcji zawartej
w ramach umowy, o której mowa w pkt 1, oraz nazwę (firmę) emitenta tych papierów lub praw;
3) cenę papieru wartościowego lub prawa majątkowego będącego przedmiotem transakcji oraz wartość
transakcji;
4) przyczynę zawarcia transakcji.
§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie papierów wartościowych funduszu, z których prawa zostały zmienione, z podaniem ich liczby;
2) wskazanie podstaw prawnych podjętych działań, jak również treści uchwał właściwych organów
funduszu, na mocy których dokonano zmiany praw z papierów wartościowych emitenta;
3) pełny opis praw z papierów wartościowych przed i po zmianie - w zakresie tych zmian;
4) ewentualne wskazanie osób lub ich grup, na których korzyść zmieniono prawa z papierów wartościowych.
§ 56. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę oraz sposób dokonania podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;
2) przyczyny powzięcia zamiaru podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych.
§ 57. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 14, raport bieżący zawiera:
1) datę podziału albo połączenia;
2) liczbę certyfikatów przed podziałem albo połączeniem i po podziale lub połączeniu;
3) wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale lub
połączeniu.
§ 58. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
2) informację o miejscach, gdzie możliwe będzie złożenie zlecenia wykupienia certyfikatów.
§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera:
1) datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych:
a) przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania,
b) pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
3) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny w dniu wykupu certyfikatów
inwestycyjnych.
§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
2) podstawę prawną oraz uzasadnienie podjęcia decyzji o wypłacie dochodów lub przychodów ze zbycia
lokat.

22
§ 61. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera:
1) datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
2) określenie kwoty podlegającej wypłacie;
3) określenie procentowego udziału wypłaconej kwoty w wartości aktywów funduszu;
4) opis wpływu dokonania wypłaty na wartość aktywów, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów
netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny;
5) wskazanie składników lokat, z którymi związana była wypłata przychodów ze zbycia lokat.
§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera:
1) datę wypowiedzenia umowy;
2) przewidywany termin rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia umowy przez fundusz albo przez depozytariusza.
§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) wskazanie członków rady inwestorów, z podaniem:
a) imion i nazwisk - w przypadku osób fizycznych,
b) nazw (firm), siedzib i adresów - w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych
nieposiadających osobowości prawnej;
3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z
członków rady inwestorów.
§ 64. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) wskazanie nowego członka rady inwestorów lub członka, który przestał wchodzić w skład rady
inwestorów, z podaniem:
a) imienia i nazwiska - w przypadku osoby fizycznej,
b) nazwy (firmy), siedziby i adresu - w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej
nieposiadającej osobowości prawnej;
3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z
członków rady inwestorów.
§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera:
1) wyznaczoną datę zgromadzenia inwestorów;
2) przytoczenie treści uchwały towarzystwa.
§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały
wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 67. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały
wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;
3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.
§ 69. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera:
1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;
3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu.
§ 70. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera:
1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia;
2) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców, którzy przestali wchodzić w skład zespołu, oraz imiona,
nazwiska i adresy nowych rzeczoznawców;
3) przyczyny zaprzestania pracy w zespole rzeczoznawców;
4) imiona, nazwiska i adresy rzeczoznawców majątkowych wchodzących w skład zespołu po dokonaniu
zmian w składzie zespołu.
§ 71. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) przyczyny wystąpienia zdarzenia;
3) wskazanie składników portfela, których dotyczyły zmiany.
§ 72. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę;
2) datę zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;

23
3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
4) łączną wartość kwoty pieniężnej, której wypłata została odpowiednio poręczona lub zabezpieczona
gwarancją;
5) okres, na jaki zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
6) warunki finansowe, na jakich poręczenie lub gwarancja zostały udzielone;
7) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano
albo rozwiązano umowę.
§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 30, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę;
2) datę zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
4) przedmiot umowy;
5) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano
albo rozwiązano umowę.
§ 74. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę;
2) datę zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
4) przedmiot umowy;
5) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano
albo rozwiązano umowę.
§ 75. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera datę powzięcia uchwały
wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 76. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie przesłanki rozwiązania funduszu;
2) datę otwarcia likwidacji funduszu.
§ 77. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 34, raport bieżący zawiera:
1) imię i nazwisko oraz wskazanie pełnionej funkcji;
2) przyczyny odwołania lub rezygnacji;
3) datę odwołania lub rezygnacji.
§ 78. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 35, raport bieżący zawiera:
1) imię i nazwisko powoływanej osoby;
2) opis kwalifikacji i doświadczeń zawodowych;
3) datę powołania.
§ 79. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 36, raport bieżący zawiera:
1) nazwę agencji przyznającej rating;
2) wskazanie przyznanego ratingu wraz z krótkim opisem;
3) w przypadku zmian wcześniej przyznanego ratingu - wskazanie przyczyn zmiany ratingu.
§ 80. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 37, raport bieżący zawiera:
1) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta
umowa o badanie lub przegląd lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych funduszu, z określeniem:
a) nazwy (firmy), siedziby i adresu,
b) podstawy uprawnień;
2) datę wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych;
3) określenie, czy fundusz korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, a jeżeli tak, to w jakim zakresie;
4) określenie organu, który dokonał wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wraz ze wskazaniem, że nastąpiło to zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi;
5) określenie okresu, na jaki ma zostać zawarta umowa.
§ 81. 1. W przypadku, o którym mowa w § 43 ust. 1 pkt 38, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań
finansowych, czy z decyzji funduszu lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych;
2) wskazanie przypadków dotyczących rezygnacji z wyrażenia opinii, wydania opinii negatywnych lub
opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych funduszu;
3) wskazanie organów zalecających lub akceptujących zmianę podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych;

24