Rządowy projekt ustawy o zmianie ustawy o Narodowym Banku Polskim oraz ustawy - Prawo dewizowe

w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy,
Call/Put, Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2;
g) Na formularzu FIN.11 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych
symetrycznych –aktywa ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te
należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy,
Kod ISO waluty 1, Kod ISO waluty 2;
h) Na formularzu FIN.12 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Rzeczowych aktywów trwałych
ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu
zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju
partnera operacji, Kod ISO waluty;
i) Na formularzu FIN.13 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Wierzytelności, z wyłączeniem
sekurytyzowanych papierów dłużnych ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie
sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów
przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju inicjatora sekurytyzacjii, Sektor inicjatora sekurytyzacji,, Kod
ISO waluty;
j) Na formularzu FIN.14 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych aktywów ujętych w
bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu
zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju
partnera operacji,, Kod ISO waluty;
k) Na formularzu FIN.15 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa z kodem
ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w
ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISIN,
Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora;
l) Na formularzu FIN.16 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Jednostek uczestnictwa bez kodu
ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w
ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO
kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty;
m) Na formularzu FIN.17 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych
imiennych z kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te
należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora;
n) Na formularzu FIN.18 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na
okaziciela z kodem ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te

35
należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISIN, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora;
o) Na formularzu FIN.19 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych
imiennych bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane
te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty;
p) Na formularzu FIN.20 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Certyfikatów inwestycyjnych na
okaziciela bez kodu ISIN ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane
te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Typ certyfikatu inwestycyjnego, Kod ISO kraju inwestora, Sektor inwestora, Kod ISO waluty;
q) Na formularzu FIN.21 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Zobowiązań z tytułu otrzymanych
kredytów i pożyczek ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te
należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych w
kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Kod ISO waluty, Termin pierwotny;
r) Na formularzu FIN.22 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych
asymetrycznych (opcji) - zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie
sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów
przekrojów wskazanych w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu
na instrument bazowy, Call/Put, Kod ISO waluty 1. Kod ISO waluty 2;
s) Na formularzu FIN.23 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Instrumentów pochodnych
symetrycznych - zobowiązania ujętych w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym.
Dane te należy wykazać w ujęciu zagregowanym oddzielnie dla każdej kombinacji wariantów przekrojów wskazanych
w kolumnach: Kod ISO kraju partnera operacji, Rodzaj instrumentu pochodnego ze względu na instrument bazowy,
Kod ISO waluty 1. Kod ISO waluty 2;
t) Na formularzu FIN.24 w poszczególnych wierszach należy wpisać dane dotyczące Pozostałych zobowiązań ujętych
w bilansie podmiotu sprawozdawczego w danym okresie sprawozdawczym. Dane te należy wykazać w ujęciu
zagregowanym oddzielnie dla każdego kodu ISO waluty.
14. Na formularzach sprawozdawczych o numerach FIN.02 i FIN.25 dane należy wykazywać w ujęciu zagregowanym
według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.


36
III. Zestawienie pojęć występuj cych w formularzach

Nr
Wartości
Lp. Pojęcie Opis
pojęcia
Uwagi
formularza
dopuszczalne wpisu

Pojęcia identyfikujące podmiot sprawozdawczy
1 Fundusz
aktywów
Fundusz w rozumieniu art. 196 ustawy
FIN.01
• tak

niepublicznych
z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach
• nie
inwestycyjnych (Dz. U. Nr 146, poz.
1546, z późn. zm.) zwanej dalej ustawą.
2 Fundusz funduszy
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z §
FIN.01
• tak

2 niniejszego rozporządzenia.
• nie
3 Fundusz podstawowy
Fundusz w rozumieniu art. 170 ustawy.
FIN.01
• tak

• nie
4 Fundusz portfelowy
Fundusz w rozumieniu art. 179 ustawy.
FIN.01
• tak

• nie
5 Fundusz
powiązany
Fundusz w rozumieniu art. 170 ustawy.
FIN.01
• tak

• nie
6 Fundusz
rynku
Fundusz w rozumieniu art. 178 ustawy.
FIN.01
• tak
Dotyczy również subfunduszu
pieniężnego
• nie
7 Fundusz
Fundusz w rozumieniu art. 183 ustawy.
FIN.01
• tak
Dotyczy również subfunduszu
sekurytyzacyjny
• nie
8 Fundusz
z
różnymi
Fundusz w rozumieniu art. 158 ustawy.
FIN.01
• tak

kategoriami jednostek
• nie
uczestnictwa
9 Rodzaj
podmiotu
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z §
FIN.01
• AK - aktywów

według kryterium
7.2 niniejszego rozporządzenia.
krajowych
geograficznego alokacji
• AZ - aktywów
aktywów
zagranicznych
10 Rodzaj
podmiotu
Rodzaj podmiotu ustala się zgodnie z §
FIN.01
• PN - pieniężny

według kryterium
6 niniejszego rozporządzenia.
• AK - akcyjny
polityki inwestycyjnej

• DP - dłużnych
papierów
wartościowych
• ZR - zrównoważony
• SW - stabilnego
wzrostu
• NR - nieruchomości
• FH - funduszy
hedgingowych
• PO - pozostały

37
Nr
Wartości
Lp. Pojęcie Opis
pojęcia
Uwagi
formularza
dopuszczalne wpisu
11 Rodzaj
podmiotu
Rodzaj podmiotu w rozumieniu ustawy.
FIN.01
• OT - otwarty
Dla subfunduszu, należy wybrać warto ć wpisu:
według kryterium
• SO - specjalistyczny „nie dotyczy”.
prawnego
otwarty
• ZA - zamknięty
• ND - nie dotyczy

Definicje grup podmiotów
12 Sektor
emitenta/
Grupa jednostek instytucjonalnych
FIN.06
• M - monetarne
Monetarne instytucje finansowe - instytucje
/Sektor inicjatora
wyodrębnionych zgodnie z Europejskim
FIN.07
instytucje finansowe z
finansowe, których działalno ci polega na
sekurytyzacji/
Systemem Rachunków Narodowych i
FIN.08
wyjątkiem funduszy
przyjmowaniu depozytów i/lub bliskich substytutów
/Sektor partnera
Regionalnych (ESA 95) w rozumieniu
FIN.15
pieniężnych
depozytów od podmiotów innych niż monetarne
operacji/
rozporządzenia Rady (WE) nr 2223/96 z
FIN.16
• A - fundusze
instytucje finansowe oraz udzielaniu kredytów i/lub
/Sektor inwestora
dnia 25 czerwca 1996 r. w sprawie
FIN.17
pieniężne
inwestowaniu w papiery warto ciowe na własny

europejskiego systemu rachunków
FIN.18
• R - instytucje
rachunek. Zalicza się tu banki (w tym: Narodowy
narodowych i regionalnych we
FIN.19
rządowe i samorządowe Bank Polski, Europejski Bank Centralny oraz
Wspólnocie (Dz. U.UE.L.96.310.1 z
FIN.20
• W - pozostałe
krajowe banki centralne innych krajów),
późn. zm).

instytucje pośrednictwa
spółdzielcze kasy oszczędno ciowo-kredytowe


finansowego i
oraz fundusze pieniężne. Do grupy tej zalicza się

pomocnicze instytucje
również Bank Rozrachunków Międzynarodowych i

finansowe, z wyjątkiem
Międzynarodowy Fundusz Walutowy.
funduszy
Fundusze pieniężne – podmioty w rozumieniu § 6.2
inwestycyjnych i
niniejszego rozporządzenia, wchodzące w skład
podmiotów
monetarnych instytucji finansowych.
zajmujących się
Instytucje rządowe i samorządowe obejmują: organy
sekurytyzacją
władzy publicznej i podległe im jednostki organizacyjne,
• T - fundusze
państwowe osoby prawne oraz inne państwowe
inwestycyjne, z
jednostki organizacyjne nie objęte Krajowym Rejestrem
wyjątkiem
Sądowym, których działalność jest finansowana ze
ś
sekurytyzacyjnych
rodków publicznych w całości lub w przeważającej
funduszy
części (z wyjątkiem przedsiębiorstw państwowych,
inwestycyjnych
banków państwowych, spółek prawa handlowego). Do
• S - sekurytyzacyjne
sektora tego zalicza się: ministerstwa i inne instytucje
fundusze inwestycyjne
centralne, organy administracji samorządowej (gminne,
•
powiatowe i wojewódzkie) i podlegające im jednostki
I - podmioty
organizacyjne oraz wszystkie centralne i lokalne
zajmujące się
jednostki instytucjonalne, których podstawową
sekurytyzacją, inne niż
działalnością jest zabezpieczenie świadczeń
fundusze inwestycyjne
społecznych.
sekurytyzacyjne
Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego i

pomocnicze instytucje finansowe:

1 Lista krajowych monetarnych instytucji finansowych udostępniona jest na stronie internetowej NBP ="http://www.nbp.pl/sprawozdawczosc/mif.htm", natomiast
lista monetarnych instytucji finansowych krajów członkowskich Unii Europejskiej znajduje się na stronie internetowej Europejskiego Banku Centralnego
http://www.ecb.int/stats/money/mfi/elegass/html/index.en.html

38
Nr
Wartości
Lp. Pojęcie Opis
pojęcia
Uwagi
formularza
dopuszczalne wpisu
• U - instytucje
• Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego to
ubezpieczeniowe i
instytucje finansowe, których podstawową działalnością
fundusze emerytalne
jest pośrednictwo finansowe realizowane poprzez
• P - przedsiębiorstwa
zaciąganie zobowiązań w formach innych niż gotówka,
• G - gospodarstwa
depozyty i/lub substytuty depozytów w jednostkach
domowe i instytucje
instytucjonalnych innych niż monetarne instytucje
niekomercyjne
finansowe. Zalicza się do nich m.in.: fundusze
działające na rzecz
inwestycyjne z wyjątkiem funduszy pieniężnych (w
gospodarstw
rozumieniu § 6.2 niniejszego rozporządzenia),
domowych
towarzystwa funduszy inwestycyjnych, domy
maklerskie, przedsiębiorstwa leasingu finansowego,
przedsiębiorstwa factoringowe, spółki utworzone w celu
sekurytyzacji aktywów, banki w stanie upadłości,
likwidacji oraz organizacji, towarzystwa funduszy
emerytalnych.
• Pomocnicze instytucje finansowe obejmują instytucje,
które nie świadczą usług finansowych, lecz przyczyniają
się do ich rozwoju. Do grupy tych instytucji zalicza się
m.in.: brokerów ubezpieczeniowych, doradców
ubezpieczeniowych i emerytalnych, maklerów papierów
wartościowych, doradców inwestycyjnych, instytucje
prowadzące giełdy papierów wartościowych.
Fundusze inwestycyjne - podmioty w rozumieniu art. 3
ust.1 ustawy zaliczane do pozostałych instytucji
pośrednictwa finansowego i pomocniczych instytucji
finansowych.
Fundusze sekurytyzacyjne - podmioty w rozumieniu art.
183.1 ustawy zaliczane do pozostałych instytucji
pośrednictwa finansowego i pomocniczych instytucji
finansowych.
Podmioty zajmujące się sekurytyzacją inne niż fundusze
sekurytyzacyjne – podmioty w rozumieniu art. 92a ust. 3
ustawy prawo bankowe nie będące funduszami
sekurytyzacyjnymi wchodzące w skład pozostałych
instytucji pośrednictwa finansowego i pomocniczych
instytucji finansowych.
Instytucje ubezpieczeniowe i fundusze emerytalne -
podmioty prowadzące działalność na podstawie ustawy z
dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej
(Dz. U. nr 124, poz. 1151 z późn. zm.) oraz podmioty,
działające w oparciu o ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 r.
o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych
(Dz. U. z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 z późn. zm.). Nie
zalicza się tu jednostek działających w sferze

39